Льготы для физических лиц по имущественным налогам

В соответствии со статьей 57 Конституции Российской Федерации каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. Данная конституционная обязанность имеет особый, а именно публично-правовой характер, что обусловлено самой природой государства и государственной власти.
Транспортный налог, земельный налог, налог на имущество физических лиц установлены главой 28 «Транспортный налог», главой 31 «Земельный налог», и главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ).
Расчет имущественных налогов физических лиц осуществляется налоговыми органами на основании информации, представляемой в соответствии со статьей 85 НК РФ органами Росреестра, ГИБДД, гостехнадзора, подразделениями Росморречфлота, центрами ГИМС МЧС России, Росавиации, сведений нотариусов, органов МВД России, органов ЗАГС и т.д.
Для отдельных категорий граждан и видов имущества установлены льготы, которые, как правило, носят заявительный характер. Подробную информацию об установленных налоговых льготах в конкретном регионе и муниципальном образовании можно узнать, воспользовавшись информационным ресурсом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» раздела «Электронные услуги» официального сайта ФНС России (www.nalog.ru).
Налоговые льготы — это преимущества в области налогообложения, предоставленные законодательством отдельным категориям налогоплательщиков. Например, это возможность не платить налог или платить его в пониженном размере (пункт 1 статьи 56 НК РФ).
Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам можно в любой налоговый орган, через Личный кабинет налогоплательщика, а также через. МФЦ, либо по почте. По желанию можно приложить к заявлению документы, подтверждающие право на льготу. С учетом льготы налоговый орган произведет перерасчет суммы налогов, но не более чем за три налоговых периода (года), предшествующих календарному году предоставления заявления о применении льгот.
Рекомендуем физическим лицам, ранее не заявлявшим свое право на налоговые льготы оперативно подать заявление о применении льгот по имущественным налогам в налоговую инспекцию. В этом случае налоговое уведомление за 2019 год будет сформировано с учетом заявления, а исчисленные налоги не придется пересчитывать. В первую очередь, это касается тех лиц, у которых право на налоговые льготы впервые возникло в 2019 году, например, в связи с выходом на пенсию, приобретением статуса многодетной семьи и другое.

           Благодарим  Вас за сотрудничество.

Начальник инспекции,
советник государственной гражданской службы
Российской Федерации 1 класса                                                                                   С. Н. Кудрявцева                              

Администрация г.Благовещенска — Налог на имущество физических лиц налоговые вычеты и льготы.

Межрайонная инспекция ФНС России №1 по Амурской области доводит до сведения налогоплательщиков, что налоговым кодексом предусмотрен ряд механизмов, позволяющих снизить и равнозначно распределить рост налоговой нагрузки на граждан:

1) при переходе на порядок исчисления налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие собственникам недвижимости снизить налоговую базу на:

— размер кадастровой стоимости 10 кв. метров для собственников комнат;

— размер кадастровой стоимости 20 кв. метров для собственников квартир;

— размер кадастровой стоимости 50 кв. метров для собственников жилых домов.

2) Определен перечень льготных категорий граждан, освобождаемых от уплаты налога на имущество физических лиц. При введении изменений в законодательство с 01.01.2016 все категории граждан, ранее освобождаемые от налогообложения, сохранены.

Освобождены  от уплаты налога  физических лиц : Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней, пенсионеры , получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства, участники гражданской и Великой отечественной войн, чернобыльцы, члены военнослужащих, потерявших кормильцев и т. д.

Однако, законодательно определено, что льгота предоставляется в отно��ении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Таким образом, льготные категории граждан освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц в полном объеме только, например, в отношении одной квартиры, в отношении одного дома.

Напоминаем! Льготы носят заявительный характер. При возникновении права на льготу в течение налогового периода перерасчет суммы налога производится с месяца, в котором возникло это право и до окончания действия документа, подтверждающего право на льготу.

Так же налогоплательщики вправе самостоятельно выбрать объект имущества, по которому будет предоставлена льгота. Если же в момент расчета налога на имущество в соответствии с новым порядком налогоплательщик не уточнил по какому объекту недвижимости он бы хотел получать льготу — налоговый орган самостоятельно выбирает объект для предоставления льготы с наиболее высокой суммой исчисленного налога.

4) В переходный период до 2020 года предусмотрено применение так называемых понижающих коэффициентов:

— 0,2 – применительно к уплате налога на имущество за 2015 год;

— 0,4 – за 2016 год;

— 0,6 – за 2017 год;

-0,8 – за 2018 год.

При расчете имущественного налога в 2020 г. за 2019 г. понижающий коэффициент применяться не будет.

Данный коэффициент не применяется к административно-деловым и торговым центрам, а также к нежилым помещениям, которые используются для размещения офисов, торговых павильонов, объектов общественного питания и объектов бытового обслуживания.

В сводном налоговом уведомлении налогооблагаемая база  по налогу на имущество указана с учетом вычетов, предусмотренных  главой 32 Налогового кодекса Российской Федерации.

Налоговые льготы по местным налогам

          ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ на территории города Ханты-Мансийска установлен Налоговым Кодексом РФ и Решением Думы города Ханты-Мансийска «О земельном налоге» от 28.

10.2005 № 116.

        В соответствии со статьей 387 Налогового Кодекса РФ, в дополнение к перечню льгот по земельному налогу, установленному статьей 395 Налогового Кодекса РФ в 2016 году по земельному налогу на территории муниципального образования предоставлены следующие налоговые льготы:

       освобождены от уплаты налога в размере 100% физические лица в отношении земельных участков, принадлежащих им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения и не используемых ими в предпринимательской деятельности:

      1) ветераны Великой Отечественной войны;

      2) лица, в составе семьи которых имеется ребенок-инвалид в возрасте до 18 лет;

      3) инвалиды I и II групп инвалидности, также неработающие инвалиды III группы;

      4) инвалиды с детства;

      5) реабилитированные лица и граждане, признанные пострадавшими от политических репрессий.

      освобождены от уплаты земельного налога в размере 50% неработающие пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости или трудовую пенсию по случаю потери кормильца, в отношении земельных участков, принадлежащих им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, не используемых ими в предпринимательской деятельности:

        находящихся в составе дачных, садоводческих и огороднических объединений;

        предназначенных для размещения гаражей.

    Пунктом 5.3. Решения Думы города Ханты-Мансийска № 116 от 28.10.2005 установлено, что если налогоплательщик, имеющий право на льготу, обладает несколькими земельными участками на территории города Ханты-Мансийска, льгота может применяться только в отношении одного земельного участка. При этом налогоплательщик должен самостоятельно определить, в отношении какого земельного участка будет применяться льгота.

       НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ  установлен Налоговым Кодексом РФ и Решением Думы города Ханты-Мансийска «О налоге на имущество физических лиц» от 31.10.2014 № 551- V РД.

В соответствии со статьей 399 Налогового Кодекса РФ, в дополнение к перечню льгот по налогу на имущество физических лиц, установленному статьей 407 Налогового Кодекса РФ на территории города Ханты-Мансийска установлена налоговая льгота в виде освобождения от уплаты налога лиц, в составе семьи которых имеется ребенок-инвалид в возрасте до 18 лет.

      Пунктом 5 Решения Думы города Ханты-Мансийска № 551- V РД от 31. 10.2014 установлено, что налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

кто и как должен платить, льготы

Начисляются ли налоги на недвижимость на несовершеннолетнего ребенка, кто их оплачивает и кому положены льготы?

Фото: New Africa\shutterstock

По российскому законодательству, собственники жилья облагаются имущественным налогом. Нередко у родителей, которые наделяют своих детей долей в квартире, может возникнуть вопрос: начисляется ли налог ребенку, если он является совладельцем, и кто его оплачивает.

Юристы рассказали, как регулируется вопрос налогообложения на недвижимость по отношению к несовершеннолетним.

Должны ли дети платить имущественный налог

Налог на квартиру — это налог на имущество физических лиц. Порядок его обложения установлен гл. 32 Налогового кодекса России. Положения о том, что дети — владельцы облагаемого имущества освобождаются от его уплаты, глава не содержит. «В связи с этим дети по налогу на квартиру несут ту же налоговую обязанность, что и взрослые», — пояснил член Ассоциации юристов России Николай Пивоваров.

Ст. 400 НК РФ налогоплательщиками налога на имущество физлиц признаются лица, обладающие правом собственности на имущество независимо от возраста указанных лиц.

Кто платит налог за ребенка

Налоговые инспекции прекрасно понимают, что, по общему правилу, у детей в силу их возраста нет никаких доходов. В то же время прямой нормы, которая обязывала бы родителей платить налоги за их детей, Налоговый кодекс РФ не содержит.

Николай Пивоваров, член Ассоциации юристов России:

— Родители и опекуны — это представители детей в силу закона, в том числе и перед налоговыми органами. Поэтому, хотя дети и наделены обязанностью платить налог на квартиру, к ответственности за его неуплату с большой долей вероятности будут привлечены именно их родители или опекуны. За основу взяты положения НК РФ о законном представительстве налогоплательщиков — физических лиц и абз. 4 п. 1 ст. 45 НК РФ, согласно которому налог может быть уплачен иным лицом.

Как оплатить налог за ребенка

При уплате налога за ребенка в назначении платежа нужно указать информацию, за какой объект и за какое лицо перечисляются средства. При возникновении проблем всегда можно написать уточняющее письмо в налоговый орган. Это касается уплаты как родителями, так и опекунами — различий нет, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.

Есть ли льготы и на кого они распространяются

Что касается возможных налоговых льгот для детей, то их могут получить дети-инвалиды и дети, получающие пенсии по потере кормильца. Также действующим законодательством установлены льготы для отдельных категорий лиц, таких как многодетные семьи (например, в Москве они могут получить дополнительный вычет — льгота предоставляется из расчета по 5 кв. м на каждого ребенка, зарегистрированного в квартире).

Давид Капианидзе, партнер налоговой практики BMS Law Firm:

— Так как это местный налог, льготы могут устанавливать региональные власти — вплоть до освобождения несовершеннолетних детей от уплаты налогов. Конечно, это открывает возможности для злоупотреблений, например переоформления недвижимости на ребенка.

Читайте также:

Автор

Елена Коннова

Налоговые льготы на имущество физических лиц

Федеральным законодательством по налогу на имущество физических лиц установлены льготы для отдельных категорий граждан и видов имущества. Дополнительные льготы могут быть установлены муниципальными образованиями (городами федерального значения Москвой, Санкт-Петербургом и Севастополем).

Не уплачивают налог:

• Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
• инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  
• участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
• лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
• лица, имеющие право на получение социальной поддержки, подвергшиеся радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, вследствие аварии в 1957 г. на производственном объединении «Маяк», вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
• военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
• лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия,ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
• члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
• пенсионеры, получающие пенсии на основании законодательства РФ или другого государства, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
• физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31. 12.2018. В общем случае это мужчины и женщины, достигшие возраста 60 и 55 лет соответственно, если они не относятся к категории лиц, претендующих на досрочное назначение страховой пенсии по старости, или не являются государственными служащими;
• граждане, уволенные с военной службы или прозывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
• родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
• физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
• физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
  
• физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, индивидуального жилищного строительства. Не облагаются налогом на имущество не имеющие капитального фундамента теплицы, сборно-разборные хозблоки, бытовки, навесы, временные строения. 

Начиная с налогового периода 2018 г. физические лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, вправе уменьшить налоговую базу по налогу на имущество на величину кадастровой стоимости 5 кв. м общей площади квартиры (площади части квартиры, комнаты) и 7 кв. м общей площади жилого дома (части жилого дома) в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Данный вычет предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида.

Льготные категории физических лиц по налогу на имущество физических лиц в соответствии с муниципальным законодательством можно узнать из соответствующего нормативного правового документа муниципального образования, на территории которого расположен объект или на официальном портале Федеральной налоговой службы nalog. ru в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам.

Размещено 11 марта 2021 в 12:40
Количество показов: 185

Налоговые льготы по имущественным налогам физических лиц

21 Апреля 2020

Льготы по имущественным налогам установлены Налоговым кодексом Российской Федерации, а также по транспортному налогу – законами субъектов РФ, по налогу на имущество физических лиц и по земельному налогу – решениями представительных органов муниципальных образований.

Законодательством предусмотрены льготы как в виде полного либо частичного освобождения от уплаты налога, так и в виде пониженных ставок налога.

Так, законом Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 14.11.2002 № 62-оз (ред. от 21.11.2019) от уплаты транспортного налога полностью освобождены, в частности, граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Республике Афганистан и других странах, в которых велись боевые действия; инвалиды I и II групп, неработающие инвалидов III группы, инвалиды с детства в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно, мотоциклов и мотороллеров независимо от мощности двигателя, снегоходов и мотосаней с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно, моторных лодок с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно в размере 100 процентов от суммы налога.

Льгота в размере 50% от суммы налога предусмотрена для пенсионеров по старости в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно, мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 35 лошадиных сил включительно, снегоходов и мотосаней с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно, моторных лодок с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил включительно.

Кроме того, в округе приняты дополнительные льготы в виде полного освобождения от уплаты транспортного налога для многодетных семей и родителей ребенка-инвалида.

Льготой может воспользоваться один из родителей (усыновителей) в многодетной семье; один из родителей (усыновителей), воспитывающих ребенка-инвалида в отношении одного легкового автомобиля с мощностью до 250 лошадиных сил.

От уплаты налога на имущество физических лиц на территории всей Российской Федерации освобождены 15 категорий граждан, в том числе пенсионеры, дети-инвалиды, инвалиды (1 и 2 гр. , инвалиды детства), участники Великой Отечественной войны, военнослужащие. При этом льгота предоставляется только по отдельным видам недвижимости и по одному объекту каждого вида. Например, по одной из двух имеющихся квартир.

По земельному налогу Налоговым кодексом Российской Федерации установлено уменьшение налоговой базы на величину кадастровой стоимости 6 соток земельного участка для отдельных категорий граждан, в том числе для пенсионеров; инвалидов I и II групп; инвалидов с детства; детей-инвалидов.

Например, если площадь земельного участка составляет не более 6 соток — налог взиматься не будет, если превышает 6 соток – налог рассчитывается за оставшуюся площадь.

Решениями представительных органов муниципальных образований предусмотрены дополнительные льготы. По налогу на имущество физических лиц, к примеру, в г. Нягань для многодетных семей, имеющих на иждивении трех и более несовершеннолетних детей; членов семей, потерявших кормильца и чей доход, совместно на всех членов семьи, не превышает прожиточного минимума.

Дополнительные льготы установлены и по земельному налогу для жителей г. Нягань и поселений Октябрьского района.

Чтобы узнать, какие льготы установлены муниципальным образованием, на территории которого проживает налогоплательщик и где расположены его объекты собственности, можно воспользоваться интернет-сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (www.nalog.ru).

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Индивидуальные предприниматели Югры получат налоговые льготы | Общество

08.10.2021 11:57

#Общество

Автор: служба информации РИЦ «Югра»

Автор фото: kanashen.ru

Читать новости РИЦ «Югра» в

Приближается срок уплаты имущественных налогов физических лиц. Жители региона, имеющие в собственности квартиры, дома, земельные участки и авто, уже получают «письма счастья». О том, какие нововведения коснулись налогоплательщиков, РИЦ «Югра» рассказала руководитель УФНС России по ХМАО Ольга Литова.

Так, по налогу на имущество физических лиц, в этом году были применены новые результаты государственной кадастровой оценки объектов недвижимости.

Дело в том, что цена на объекты недвижимости в регионе существенно выросла, увеличилась и их кадастровая стоимость.

«Если по результатам кадастровой оценки ваша недвижимость резко возросла в цене, налоговый орган не станет увеличивать сумму налога более чем на 10% в год», — пояснила Литова.

Еще одно новшество этого года — налоговые льготы индивидуальным предпринимателям округа, которые работают в отраслях, наиболее пострадавших в период пандемии коронавируса.

«С этой целью при исчислении имущественных налогов (налога на имущество, на землю и транспортного налога) для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих свою деятельность в данных отраслях, мы исключаем из расчетов пропорционально второй квартал 2020 года», — рассказала руководитель УФНС России по ХМАО.

Кроме того, для удобства налогоплательщиков был применен беззаявительный порядок предоставления льгот по транспортному налогу — на основании сведений, которые поступают в налоговый орган.

Теперь, если налогоплательщику ранее предоставлялась налоговая льгота на транспортное средство, например, как пенсионеру по старости, то при смене автомобиля писать заявление повторно не придется — налоговый орган пролонгирует действие льготы. Если таких льгот у югорчанина несколько, то льготу применят к тому транспортному средству, по которому гражданин несет более высокие затраты.

Напомним, имущественные налоги жителям региона нужно заплатить до 1 декабря текущего года. Налоговыми органами округа сегодня ведется активная информационная кампания в целях разъяснения населению вопросов по исполнению их налоговых обязательств.

Удержание налога на имущество

: правила и как сэкономить

Удержание налога на имущество — одно из многих преимуществ домовладельца, но вам не обязательно владеть домом, чтобы получить эту налоговую льготу — есть другие способы получить право на получение налоговой льготы.

Что вычитается

Вы можете вычесть до 10 000 долларов (5 000 долларов при раздельном подаче документов в браке) за комбинацию налогов на имущество и государственных и местных подоходных налогов или налогов с продаж.

У вас может быть возможность вычесть налоги на недвижимость и налоги на недвижимость, которые вы платите со своих:

• Имущество за пределами США

• Легковые автомобили, внедорожники и другие транспортные средства

Что не подлежит вычету

IRS не допускает вычетов налога на имущество для:

• Налога на недвижимость, которую вы еще не уплатили

• Оценки стоимости строительства улиц, тротуаров или систем водоснабжения и канализации в вашем районе.(Однако начисления или налоги на техническое обслуживание или ремонт этих вещей подлежат вычету.)

• Часть вашего налогового счета, которая фактически относится к услугам — воде или мусору, например

• Налоги на перевод при продаже дома

• Оценки ассоциации домовладельцев

• Платежи по ссудам на финансирование энергосберегающего ремонта жилья. (Однако процентная часть вашего платежа может быть вычтена как процент по жилищной ипотеке.)

• Более 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельном оформлении брака) за сочетание налогов на имущество и государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.

Как получить вычет по налогу на имущество

• Найдите свои налоговые документы. Ваш местный налоговый орган может предоставить вам копию налоговой накладной на ваш дом. Но вам также следует внимательно изучить регистрационные документы на свой автомобиль, жилой дом, лодку или другое движимое имущество. Вы также можете платить налог на имущество и с них, и часть, основанная на стоимости автомобиля, скорее всего, будет вычитаться.

• Исключить то, что не учитывается. Вы можете вычесть налог на недвижимость только в том случае, если он начисляется единообразно по той же ставке, что и аналогичная недвижимость в сообществе. Поступления должны помочь сообществу, а не платить за особые привилегии или услуги для вас. Иногда округа проводят оценку улучшений. Они могут не подлежать вычету, если они не являются налогом.

• Используйте Приложение А при подаче декларации. Вот где вы рассчитываете свой вывод.Примечание. Это означает, что вам нужно будет указать свои налоги по статьям вместо стандартного вычета. Если вы разберете по статьям, то, вероятно, у вас уйдет больше времени на уплату налогов, но в конечном итоге вы получите более низкий налоговый счет. (Перейдите сюда, чтобы помочь решить, следует ли составлять детали.)

• Вычтите налоги на недвижимость в том году, в котором вы их платите. Звучит просто, но это может быть сложно. Обычно люди платят налог на недвижимость двумя способами: они выписывают чек один или два раза в год, когда приходит счет, или откладывают деньги каждый месяц на счет условного депонирования при оплате ипотеки.Не позволяйте второму способу ввести вас в заблуждение — вычитайте только те налоги, которые фактически уплачены в течение года.

Не делайте ошибки, предполагая, что вы платите налог, когда отдаете деньги своей эскроу-компании. При выплате ипотечного кредита налог на недвижимость вычитается, когда ипотечная компания платит округу.

Если вы купили или продали свой дом в этом году

• Если вы владели налогооблагаемой недвижимостью в течение части года до ее продажи, вы обычно можете вычесть налоги, относящиеся к тому времени, когда вы владели недвижимостью.Таким образом, если вы продали свой дом в июле, вы вычли бы налог на недвижимость за первую половину года, а покупатель вычтет вторую половину.

• Арендаторы могут иметь право на вычет налога на имущество из своих государственных налогов.

Узнайте больше о способах заработать на своем доме

Как получить больший вычет по налогу на недвижимость

1. Предоплатите налоги на недвижимость. Если ваш полугодовой налоговый счет подлежит оплате в следующем году, но вы оплачиваете его досрочно — скажем, в декабре этого года — вы можете вычесть его в этом году, а не в следующем.

2. Сохраните свои регистрационные записи. Когда пришло время продлить регистрацию транспортного средства, проверьте, действительно ли какая-либо часть платы является налогом на недвижимость. Там может скрываться налоговый вычет.

3. Внимательно изучите свои заключительные документы. Если вы купили или продали дом, вернитесь и посмотрите, сколько вы заплатили при закрытии по налогу на недвижимость. Это легко не заметить. Кроме того, после того, как налоговый инспектор сможет переоценить недвижимость, вы можете получить второй налоговый счет.

Программа налоговых льгот для домовладельцев

Крайний срок подачи заявок на налоговые льготы для домовладельцев на 2021 год — 1 октября 2021 года. Заявления на налоговые льготы домовладельцев на 2022 год станут доступны 15 февраля 2022 года.

Подпишитесь, чтобы получать по электронной почте важные новости об этих налоговых льготах.

Что такое программа налогового кредита домовладельцев?

Штат Мэриленд разработал программу, которая позволяет производить зачет в счет налога на имущество домовладельца, если налоги на имущество превышают фиксированный процент от валового дохода человека.Другими словами, он устанавливает лимит на сумму налогов на недвижимость, которую каждый домовладелец должен платить в зависимости от его или ее дохода.

Как определяется «доход»?

Для целей программы налоговых льгот подчеркивается, что заявители должны указывать общий доход, то есть совокупный валовой доход до того, как будут производиться какие-либо вычеты. Информация о доходе должна быть сообщена для домовладельца и супруга, а также всех других жильцов дома, если они не являются иждивенцами или платят арендную плату или проживание и питание.О доходах из всех источников необходимо сообщать независимо от того, включены ли полученные деньги в доход для целей федерального подоходного налога и налога штата. Не облагаемые налогом пенсионные пособия, такие как социальное обеспечение и пенсионное обеспечение на железной дороге, должны указываться как доход по программе налоговых льгот. Как правило, право на налоговую льготу будет зависеть от всех денежных средств, полученных домохозяйством заявителя в данном году.

Каковы другие требования?

Прежде чем будет рассматриваться ваше право на участие в соответствии с уровнем дохода, вы должны соответствовать четырем основным требованиям.

• Вы должны владеть недвижимостью или иметь законный интерес в ней.
• Жилище, на которое вы обращаетесь за налоговой льготой, должно быть вашим основным местом жительства, где вы проживаете не менее шести месяцев в году, включая 1 июля, если вы не недавно покупали дом или если вы не можете сделать это по состоянию здоровья. или нуждаются в особом уходе.
• Ваша чистая стоимость, не включая стоимость собственности, на которую вы претендуете, или любых соответствующих пенсионных накоплений или индивидуальных пенсионных счетов, должна быть менее 200 000 долларов США.
• Ваш совокупный валовой семейный доход не может превышать 60 000 долларов США.

Как рассчитывается кредит?

Налоговый зачет основан на сумме, на которую налог на недвижимость превышает процентную долю вашего дохода в соответствии со следующей формулой: 0% от первых 8000 долларов совокупного дохода семьи; 4% от следующих 4000 долларов дохода; 6,5% от следующих 4000 долларов дохода; и 9% от всех доходов свыше 16 000 долларов.

Таблица ниже напечатана с шагом в 1000 долларов, чтобы показать вам конкретный налоговый лимит для каждого уровня дохода.

2020 Домохозяйство Доход	Налог Лимит
$ 1 — 8000	$ 0
9000	40
10,000	80
11000	120
12000	160
13000	225
14000	290
15000	355
16000	420
17000	510
18000	600
19000	690
20,000	780
21000	870
22000	960
23000	1050
24000	1140
25000	1230
26000	1320
27000	1410
28000	1500
29000	1590
30,000	1,680
и до максимального из 60 000 долл. США	*

* На каждую дополнительную 1000 долларов дохода сверх 30 000 долларов вы добавляете 90 к 1 680 долларам, чтобы найти налоговый предел.Ваш совокупный валовой семейный доход не может превышать 60 000 долларов.

Пример: Если ваш совокупный семейный доход составляет 16 000 долларов, вы видите из таблицы, что ваш налоговый лимит составляет 420 долларов. Вы имеете право получить кредит на любые налоги, превышающие 420 долларов США. Если ваш фактический счет по налогу на недвижимость составлял 990 долларов, вы получили бы налоговый кредит в размере 570 долларов — это разница между фактическим налоговым счетом и налоговым лимитом.

Какие еще ограничения?

• Только налоги, возникшие в результате первых 300 000 долларов оценочной стоимости.
• Он не покрывает никаких городских или фиксированных сборов за услуги водоснабжения и канализации, которые могут быть указаны в налоговой накладной.
• Если заявитель владеет большим участком земли, кредит будет ограничен участком или ограждением, на котором стоит жилище, и не будет включать лишнюю площадь.
  
• Если часть вашего жилища используется для коммерческих или деловых целей, кредит будет основан только на налогах на ту часть жилища, которую занимает ваша собственная семья.

Как получить кредит?

Домовладельцы, которые подадут заявку до 15 апреля, получат кредит прямо в своем налоговом счете. Лица, которые подадут заявку до крайнего срока 1 октября, получат причитающуюся сумму в виде пересмотренного налогового счета. Заявителям, подающим заявку после 15 апреля, рекомендуется не откладывать оплату счета по налогу на имущество до получения кредита, если они хотят получить скидку за досрочную оплату, предлагаемую в некоторых подразделениях. Чек на возврат выдается местным правительством, если налоговый счет был оплачен до предоставления налогового кредита.

Что произойдет, если человек не соответствует требованиям?

Если домовладельцы не имеют права на получение налоговой льготы, они уведомляются об этом в письменной форме. В письме указывается причина отказа и какие шаги предпринять, если остались вопросы. В письме также объясняется, как домовладельцы могут подать апелляцию в местный апелляционный совет по оценке налогов на имущество.

Контактная информация

Если у вас есть дополнительные вопросы относительно налоговой льготы для домовладельцев, пожалуйста, свяжитесь с Программой налоговых льгот Департамента для домовладельцев по адресу sd [email protected] или 410-767-5900.

Энергетические стимулы для частных лиц: обновленные вопросы и ответы по жилой недвижимости

В. Существуют ли стимулы для повышения энергоэффективности вашего дома за счет установки альтернативного энергетического оборудования? (обновлено 27 апреля 2021 г.)

A. Да, кредит на энергоэффективную жилую недвижимость позволяет получить кредит, равный применимому проценту от стоимости квалифицированной недвижимости. Квалифицированной собственности являются солнечная электрическая собственность, солнечные водонагреватели, геотермальные тепловые насосы, небольшие ветряные турбины, собственность на топливных элементах и, начиная с 31 декабря 2020 года, квалифицированные расходы на собственность на топливо из биомассы, оплаченные или понесенные в налогооблагаемые годы, начинающиеся после этой даты.Ограничение распространяется только на собственность топливных элементов, которая составляет 500 долларов США за каждые пол киловатта мощности квалифицированной собственности топливных элементов. Как правило, этот кредит на оборудование для альтернативной энергетики прекращается для имущества, введенного в эксплуатацию после 31 декабря 2023 г. Применимые проценты:

1. В отношении имущества, введенного в эксплуатацию после 31 декабря 2016 г. и до 1 января 2020 г., 30%.
2. В отношении имущества, введенного в эксплуатацию после 31 декабря 2019 г. и до 1 января 2023 г. — 26%.
3. В отношении имущества, введенного в эксплуатацию после 31 декабря 2022 г. и до 1 января 2024 г. — 22%.

В. Имеет ли крыша право на получение налоговой льготы по налогу на энергоэффективную недвижимость в жилищном секторе?

А . Как правило, традиционные кровельные материалы и конструкционные элементы не имеют права на получение кредита. Однако некоторая солнечная кровельная черепица и солнечная кровельная черепица служат солнечными электрическими коллекторами, одновременно выполняя функцию традиционной кровли, выполняя как функции солнечной выработки электроэнергии, так и структурной поддержки, и такие элементы могут претендовать на получение кредита.Компоненты, такие как настил крыши или стропила, которые выполняют только кровельные или структурные функции, не имеют права на получение кредита.

Q. Применяются ли какие-либо указания, выданные для энергетического кредита согласно разделу 48 Налогового кодекса, к налоговому кредиту жилого энергоэффективного имущества в соответствии с разделом 25D Налогового кодекса?

A. Руководство IRS, выпущенное в отношении кредита на электроэнергию в соответствии с разделом 48 в таких публикациях, как Уведомление 2018-59, не распространяется на кредит на энергоэффективную недвижимость жилого фонда в соответствии с разделом 25D.

В. На какие улучшения распространяется кредит на жилищную энергетическую собственность для домовладельцев? (обновлено 27 апреля 2021 г.)

A. В 2018, 2019, 2020 и 2021 годах физическое лицо может потребовать кредит в размере (1) 10% стоимости квалифицированных улучшений энергоэффективности и (2) суммы оплаченных или понесенных расходов на жилую энергетическую собственность налогоплательщиком в течение налогового года (при условии общего кредитного лимита в размере 500 долларов США).
Квалифицированные улучшения энергоэффективности включают следующие соответствующие продукты:

• Энергоэффективные наружные окна, двери и световые люки
• Кровля (металл и асфальт) и кровельные изделия
• Изоляция

Расходы на жилую энергетическую собственность включают следующие квалифицируемые продукты:

• Энергоэффективные системы отопления и кондиционирования воздуха
• Водонагреватели (природный газ, пропан или масло)
• Печи на биомассе (квалифицированные расходы на имущество, используемое в качестве топлива на биомассе, оплаченные или понесенные в налоговые годы, начинающиеся после 31 декабря 2020 года, теперь являются частью кредита на энергоэффективную недвижимость для жилищного строительства на альтернативное энергетическое оборудование.)

Обратите внимание, что соответствующая собственность должна соответствовать применимым стандартам законодательства.

Кредит на жилищную энергетическую недвижимость, срок действия которого истек в конце декабря 2014 года, был продлен на два года до декабря 2016 года Законом о защите американцев от повышения налогов от 2015 года. Закон о консолидированных ассигнованиях 2018 года продлил кредит до декабря 2017 года. Срок действия кредита на энергетическую недвижимость истек 31 декабря 2017 года, но был задним числом продлен на 2018, 2019 и 2020 налоговые годы 20 декабря 2019 года в рамках Закона о дополнительных консолидированных ассигнованиях.27 декабря 2020 года кредит был снова продлен до 31 декабря 2021 года в соответствии с Законом о консолидированных ассигнованиях 2021 года. Кредит ранее выдавался законодательством несколько раз. См. Уведомление 2013-70 для получения дополнительной информации об этом кредите, а также о кредите на оборудование для альтернативной энергетики.

В. Кто имеет право претендовать на кредит на жилищную энергетическую недвижимость? Есть ли ограничения? (обновлено 27 апреля 2021 г.)

A. Вы можете получить эти кредиты, если в течение налогового года вы внесли улучшения в свое основное место жительства.В 2018, 2019, 2020 и 2021 годах кредит на жилую энергетическую недвижимость ограничен общим пожизненным лимитом кредита в размере 500 долларов США (пожизненный лимит в 200 долларов США для окон). Существуют и другие индивидуальные кредитные ограничения:

• 50 долларов США за любой усовершенствованный главный вентилятор циркуляции воздуха
• 150 долларов США за любую квалифицированную печь на природном газе, пропане или жидком топливе или водогрейный котел
• 300 $ за любой объект энергоэффективного здания

Кредит на жилую энергетическую недвижимость возврату не подлежит.Невозмещаемый налоговый кредит позволяет налогоплательщикам снизить свои налоговые обязательства до нуля, но не ниже нуля.

Информация о налоговом кредите на имущество усадьбы

Информация о налоговом кредите на имущество усадьбы

Почему сумма моего кредита отличается от той, которую я ожидал?

Перед тем как позвонить или написать, рекомендуется использовать контрольный список, который лучше всего соответствует вашей ситуации.

Контрольный список домовладельцев Контрольный список арендаторов

Что такое налоговый зачет приусадебного имущества?

Налоговая льгота на приусадебную собственность в штате Мичиган — это то, как штат Мичиган может помочь вам оплатить некоторые из ваших налогов на недвижимость, если вы являетесь квалифицированным домовладельцем или арендатором в штате Мичиган и соответствуете требованиям.Вам следует заполнить Заявление на получение налогового кредита на недвижимость Michigan Homestead MI-1040CR, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредита.

Кредит для большинства людей основан на сравнении между налогами на имущество и общими ресурсами домохозяйства. Домовладельцы платят налоги на недвижимость напрямую, а арендаторы платят их косвенно за счет арендной платы.

Учитывая, что каждый налогоплательщик имеет уникальные обстоятельства, определяющие его право на получение кредита, Министерство финансов штата Мичиган рекомендует вам ознакомиться с приведенной ниже информацией и / или связаться с налоговым специалистом.

Что такое усадьба?

Ваша усадьба — это место, где у вас есть постоянный дом. Это место, куда вы планируете возвращаться, когда уезжаете. Вы должны быть владельцем и жильцом или иметь контракт на оплату аренды и проживание в доме. У вас может быть только одна усадьба. Коттеджи, вторые дома, собственность, которой вы владеете и сдаете внаем / сдаете в аренду другим лицам, а также общежития колледжей не считаются усадьбой.

Кто имеет право на получение налоговой льготы на приусадебное имущество?

Вы можете иметь право на получение налоговой льготы, если применимы все из следующего:

• Вы владеете или имеете договор об уплате арендной платы и занимаете усадьбу в штате Мичиган не менее 6 месяцев в течение года, когда взимались налоги на недвижимость и / или плата за обслуживание.Если вы владеете своим домом, ваша налогооблагаемая стоимость составляла 135 000 долларов или меньше (за исключением незанятых сельскохозяйственных угодий)
• Общие ресурсы вашего домохозяйства составляли 60 000 долларов или меньше (жители неполного года должны пересчитать общие ресурсы домохозяйства в годовом исчислении, чтобы определить, применяется ли сокращение кредита)
• Если 100% общих ресурсов вашей семьи были получены от Министерства здравоохранения и социальных служб штата Мичиган, вы не соответствуете требованиям

Примечание: от вас могут потребовать предоставить документацию в поддержку вашего требования.См. Подробности в Контрольном списке домовладельцев или арендаторов.

Контрольный список для определения общих ресурсов домохозяйства

Контрольный список для подготовки заявления о налоговом кредите на недвижимость Michigan Homestead

Образец декларации по налогу на имущество

Часто используемые формы и инструкции по налоговому вычету на усадебную собственность

Как подать заявление о налоговом кредите на недвижимость Michigan Homestead MI-1040CR?

Если от вас требуется подавать декларацию MI-1040 по индивидуальному подоходному налогу в штате Мичиган, вместе с MI-1040 подайте заявление о налоговом кредите на недвижимость Michigan Homestead MI-1040CR.Если вы не обязаны подавать MI-1040, вы можете подавать MI-1040CR отдельно. У вас есть 4 года с исходной даты, чтобы подать иск.

Если вы являетесь действующим военным, имеющим право на участие ветераном или выжившим супругом ветерана, заполните MI-1040CR и MI-1040CR-2, Заявление на получение налоговой льготы на имущество приусадебных участков штата Мичиган для ветеранов и слепых. Заполните форму, которая дает вам больший кредит.

Если вы слепой и являетесь владельцем собственного дома, заполните MI-1040CR и MI-1040CR-2.Заполните форму, которая дает вам больший кредит. Если вы слепой и берете напрокат, вы должны использовать MI-1040CR, вы не можете использовать MI-1040CR-2.

Какие налоги можно требовать?

Только налоги, взимаемые в год требования, могут быть использованы в качестве кредита, независимо от того, когда они уплачены. Вы также можете включить административные сборы в размере до 1 процента.

Не включать:

• Неуплата по налогу на имущество
• Пени и пени
• Просроченные счета за воду или канализацию
• Налог на недвижимость по коттеджам или второму дому
• Членские взносы на вашу собственность
• Большинство специальных оценок (включая, помимо прочего, сборы за твердые отходы)

Каковы общие ресурсы домохозяйства?

Общие ресурсы домохозяйства (THR) — это общий доход (налогооблагаемый и необлагаемый) обоих супругов или одного человека, который ведет домашнее хозяйство.Убытки от коммерческой деятельности не могут использоваться для сокращения общих ресурсов домохозяйства. Чтобы получить список источников дохода, которые нужно включить в общие ресурсы домохозяйства, просмотрите «Доходы и статьи, подлежащие вычету».

Примечание. Денежные подарки и все платежи, сделанные от вашего имени, должны быть включены в THR.

Контрольный список для определения общих ресурсов домохозяйства

Что такое страховые взносы квалифицированного медицинского страхования?

Некоторые квалифицированные взносы платного медицинского страхования могут вычитаться из общих ресурсов домохозяйства.Просмотр квалифицированных взносов на медицинское страхование.

Особые ситуации

Альтернативный налоговый кредит на недвижимость для съемщиков в возрасте 65 лет и старше: Альтернативный кредит доступен только съемщикам в возрасте 65 лет и старше, арендная плата которых составляет более 40% от общих ресурсов их семьи. Для получения помощи в расчете альтернативного кредита обратитесь к листу 4 «Альтернативный налоговый кредит на имущество для арендаторов в возрасте 65 лет и старше» в буклете MI-1040 по индивидуальному подоходному налогу или в калькуляторе, доступном на веб-сайте.

Cooperative Housing — Вы можете требовать свою долю налога на недвижимость за здание. Если арендная плата выплачивается за землю под зданием, вы также можете требовать 23 процента этой арендной платы за землю. (Не берите 23 процента от общего ежемесячного взноса ассоциации). Вы можете запросить у кооператива справку, в которой указана ваша доля налогов на недвижимость.

Программа независимости семьи (FIP) / Департамент здравоохранения и социальных служб штата Мичиган (MDHHS) Получатели — Ваш кредит должен распределяться пропорционально доходу из других источников к общему доходу.Если 100% вашего дохода получено от MDHHS, вы не имеете права на налоговый кредит на приусадебное имущество. Для получения помощи при расчете кредита обратитесь к листу 3 «ПРЕИМУЩЕСТВА FIP / MDHHS» в буклете Michigan MI-1040 по индивидуальному подоходному налогу или к калькулятору, доступному на веб-сайте. Для тех, кто получил помощь FIP от штата Мичиган или другую государственную помощь, вы можете иметь право требовать кредит на отопление дома, если вы владели и занимали свой дом или были заключены договор об оплате аренды. См. Инструкции в буклете MI-1040CR-7.

Потери права выкупа — Из-за экономических условий многие люди сталкиваются с потерей права выкупа закладной, возвращением права выкупа своего дома и / или аннулированием долга. Любые изменения в праве собственности на жилье влияют на подготовку декларации по индивидуальному подоходному налогу MI-1040 в штате Мичиган и / или претензии MI-1040CR по налоговому кредиту на недвижимость Michigan Homestead. Если вы участвовали в обращении взыскания по ипотеке или возвращении права владения своим домом, просмотрите информацию о передаче права выкупа ипотечного кредита или возвращении права собственности на дом и свою налоговую декларацию в штате Мичиган.

Mobile Home Park Resident — Вы можете требовать 3 доллара США в месяц в размере до 36 долларов США и 23% от суммы годовой арендной платы за вычетом специального налога (максимум 36 долларов США). Если вы заплатили дополнительные налоги за пристроенные постройки (гараж, сарай для инструментов и т. Д.), Вы также можете потребовать эту сумму.

Переехал в течение года — Важно знать дату вашего выезда из дома, который вы продаете или сдаете в аренду, и дату вашего переезда в дом, который вы покупаете или снимаете.Если вы владеете более чем одним домом, вы можете требовать уплаты пропорционально распределенных налогов только для домов с налогооблагаемой стоимостью 135 000 долларов или меньше. Если вы продадите свой дом дороже, чем вы за него заплатили, плюс улучшения, вы получите прирост капитала. В большинстве случаев прибыль не облагается налогом, однако она все равно должна быть включена в общие ресурсы вашего домохозяйства.

Если вы арендовали, используйте общую уплаченную арендную плату, а затем пропорционально рассчитайте первый / последний месяц в зависимости от количества дней проживания, чтобы определить общую сумму арендной платы, которая может быть востребована в качестве кредита.

Налогооблагаемая стоимость дома, на который вы претендуете, должна составлять 135 000 долларов или меньше. Если вы купили или продали свой дом, вы должны пропорционально распределить налоги, чтобы определить налоги, которые могут быть востребованы в качестве кредита. Используйте только налоги, взимаемые в год подачи заявки на каждую усадьбу в Мичигане, а затем распределяйте налоги пропорционально дням проживания.

Если вы продали дом, вы также должны включить прирост капитала от продажи вашего дома в общие ресурсы домохозяйства, даже если прирост капитала не включен в скорректированный валовой доход.

Сумма налогов на недвижимость и / или арендной платы не может превышать 12 месяцев.

Дом престарелых, Дом для престарелых и приемная семья для взрослых — Если вы проживаете в специальном жилом доме (Дом престарелых, Дом для престарелых и приемная семья для взрослых), основывайте свое заявление только на арендной плате. Не включайте другие услуги. Если вы платите арендную плату вместе с другими услугами и не можете определить часть, составляющую только арендную плату, вы можете определить свою долю налогов на недвижимость, которая может быть востребована в качестве кредита, исходя из площади в квадратных футах, или разделив налоги на количество жителей. для которых дом имеет лицензию на уход.Эту информацию можно получить в вашем жилищном фонде. Вам может потребоваться предоставить копию документации арендодателя для обоснования претензии.

• Если один из супругов проживает в доме престарелых или в учреждении по уходу за взрослыми, а другой супруг содержит дом, вы можете объединить налоги / арендную плату за усадьбу и средство для расчета вашего требования.

• Если вы не замужем и содержите усадьбу (которая не сдается в аренду кому-то другому), проживая в доме престарелых или учреждении по уходу за взрослыми, вы можете требовать налоги на собственность или арендную плату, уплаченную учреждению, но не то и другое вместе.Используйте тот, который дает вам больший кредит.

Public Housing — Если владелец не платит налог на недвижимость или плату за обслуживание, вы не имеете права претендовать на налоговый кредит на недвижимость в усадьбе, и кредит не будет предоставлен.

Помощь в аренде — Если какая-либо часть вашей арендной платы была выплачена от вашего имени MSHDA или любым другим государственным учреждением, вам разрешается требовать только ту часть вашей арендной платы, которую вы фактически заплатили. Не требуйте никаких сумм, которые были выплачены от вашего имени MSHDA или любым другим государственным учреждением.

Плата за обслуживание Жилье — это программа, в рамках которой существует соглашение между муниципалитетом и владельцем арендуемой недвижимости об уплате сборов за обслуживание вместо налогов на недвижимость. Таким образом, независимо от того, сколько арендной платы выплачивается, только 10% арендной платы могут быть востребованы в счет налогового кредита на имущество усадьбы.

Вы можете узнать, является ли собственность платой за обслуживание или освобожденным от налогов жилым фондом, здесь или обратившись в местную инспекцию города / поселка / деревни / округа. Часто жилье с платой за обслуживание представляет собой жилье для лиц с низким доходом или пожилых людей, которое может включать в себя квартиру или аренду дома для одной семьи.

Примечание: Арендатор несет ответственность за определение того, соответствует ли арендуемая собственность
плата за обслуживание жилья до обращения за кредитом. Плата за услуги обычно меньше
чем налоги на имущество.

Почему я не могу использовать 23% (стандартную сумму) моей годовой арендной платы для расчета налогового кредита на недвижимость в усадьбе, если я живу в жилье с оплатой за обслуживание?

Совместное жилье — Если два или более физических лица совместно владеют и занимают усадьбу или по контракту выплачивают арендную плату и занимают арендуемую собственность, каждый может подать налоговый кредит на собственность усадьбы.Претензия должна быть основана только на его / ее пропорциональной доле в налогооблагаемой стоимости и налогах на недвижимость или уплаченной арендной плате, а также на его / ее общих ресурсах домохозяйства. Налоги на недвижимость или ежемесячная арендная плата должны делиться поровну между каждым человеком. Любые денежные подарки или расходы, оплаченные от вашего имени, должны быть включены в общие ресурсы семьи.

Если только одно физическое лицо владеет домом или имеет договор об уплате арендной платы, только это физическое лицо может подать налоговый кредит на имущество усадьбы. Лицо, претендующее на получение кредита, должно включать любые денежные подарки или расходы, оплаченные от его / ее имени.Сюда входят взносы других людей, проживающих в доме, которые используются для оплаты домашних расходов (арендная плата, налоги, коммунальные услуги и т. Д.).

Другая полезная информация

Освобождение от основного места жительства — Если вы являетесь владельцем и проживаете в основном месте жительства, оно может быть освобождено от части операционных налогов вашей местной школы. Чтобы подать заявление об освобождении от уплаты налогов, заполните Аффидевит об освобождении от основного вида на жительство домовладельца, форму 2368, и отправьте его оценщику вашего поселка или города.

Отмена освобождения вашего домовладельца от основного вида на жительство. Если вы подаете заявление об освобождении от уплаты налога и больше не используете дом в качестве основного места жительства, вы должны уведомить об этом своего муниципального или городского оценщика, заполнив форму 2602 «Запрос на отмену освобождения домовладельца от основного вида на жительство» в течение 90 дней после изменения, в противном случае вы можете быть оштрафованы.

Кредит на отопление дома — Кредит на отопление дома предназначен для оказания помощи семьям с низким доходом, живущим в Мичигане, в оплате расходов на отопление своих домов. Эта программа финансируется из федерального бюджета и находится в ведении нескольких агентств штата Мичиган.Часто задаваемые вопросы по кредиту на отопление дома

Информация о кредите на отопление дома

Как выбрать составителя налоговой декларации, который подходит вам — Нужна помощь в заполнении форм? Вы можете нанять профессионала для подготовки налогов или иметь право на бесплатные (или недорогие) услуги по составлению налоговых деклараций. Выбор составителя налоговой декларации

Льгота по налогу на имущество

Обновленная информация о кредитных проверках STAR и налоговых льгот

Примечание: Срок действия льготы по налогу на имущество истек после 2019 года.

Если вы ожидаете получить кредитный чек STAR, но еще не получили его, выполните следующие действия.

1. Просмотрите счет по налогу на имущество в школе. (См. Примеры.) Если вы получили освобождение от налога на STAR в своем счете, в этом году вы не получите никаких дополнительных льгот по STAR или налогу на имущество. Вы не имеете права на получение кредита STAR ни в один год, когда получаете освобождение от налога STAR.
2. См. График доставки чеков STAR . Если вы не получили освобождение от налога на STAR в своем школьном налоговом счете, проверьте график доставки и следуйте всем предоставленным инструкциям.

Чтобы узнать больше о программе STAR и бывших льготах по налогу на имущество? Смотрите наш вопрос и ответ.

Готовите налоговую декларацию?

Льгота по налогу на недвижимость напрямую снижает ваше налоговое бремя, если вы соответствуете требованиям домовладельца. Сумма кредита представляла собой процент от ваших сбережений STAR.

Срок действия льготы по налогу на имущество истек. Однако, если вы имели право на получение кредита в 2018 или 2019 году, но считаете, что не получили его:

1. Убедитесь, что вы не получали чек, используя нашу справку о налоговых льготах на имущество.
2. После того, как вы подтвердите, что , а не получили чек, обратитесь за помощью в наш Информационный центр по налогу на имущество.

Право на участие

Чтобы иметь право на участие в предыдущем году, вы должны иметь:

• проживал в школьном округе, который соответствовал верхнему пределу налога на имущество штата Нью-Йорк (проверьте, соблюдается ли ваш: соблюдение школьным округом верхнего предела налога на имущество).
• имел право на освобождение или кредит по базовому или расширенному STAR,
• имел доход не более 275000 долларов, а
• уплатили школьный налог на имущество за соответствующий год.

Определение дохода для льготы по налогу на имущество

Для льготного налога на имущество доход определяется как федеральный скорректированный валовой доход (FAGI) за два года до этого, измененный таким образом, чтобы:

• чистая сумма убытка, указанная в Федеральных таблицах C, D, E или F, не превышает 3000 долларов США;
• чистая сумма любой другой отдельной категории убытков не превышает 3000 долларов США; и
• совокупная сумма всех убытков не превышает 15 000 долларов США.

Например, для льготы по налогу на имущество в 2019 году право на доход основывалось на 2017 налоговом году.

жителей Нью-Йорка

Город Нью-Йорк не подлежит обложению налогом, поэтому жители города не имели права на получение этого кредита.

Сумма кредита для освобождения от уплаты налога на имущество

Получатели Basic STAR

Если вы получили Basic STAR и имели право на льготу по налогу на имущество, сумма вашего кредита составляла определенный процент (определяемый вашим доходом) от ваших сбережений Basic STAR.

Процент сбережений Basic STAR в зависимости от дохода

Доход	2018 процент от вашей экономии Basic STAR	2019 процент от вашей экономии Basic STAR
75 000 долл. США или меньше	60.0%	85,0%
от 75 000 до 150 000 долларов	42,5%	60,0%
от 150 000 до 200 000 долларов	25,0%	35,0%
от 200 000 до 275 000 долларов	7,5%	10,0%

Получатели Enhanced STAR

Если вы получаете льготу или зачет по программе Enhanced STAR, ваш доход не влияет на размер вашей льготы по налогу на имущество.Сумма вашего кредита будет представлять собой установленный процент от ваших сбережений Enhanced STAR на каждый из следующих лет:

Обновлено: 21 апреля 2021 г.

Топ-5 налоговых преимуществ инвестирования в недвижимость

4. Налог на прирост капитала вместо налога на прибыль

Когда вы продаете недвижимость дороже, чем вы ее изначально купили, прибыль будет облагаться налогом в краткосрочной или долгосрочной перспективе. прирост капитала, который обычно представляет собой более низкую ставку налога, чем обычный подоходный налог.

Краткосрочный прирост капитала, который представляет собой собственность, находящуюся в собственности один год или меньше, может варьироваться от 10% до 37% в зависимости от уровня вашего дохода.Долгосрочный прирост капитала, который представляет собой собственность, находящуюся в собственности год и один день или более, облагается более благоприятным налогом, в пределах от 0% до 20% в зависимости от вашей налоговой категории.

Вы можете использовать определенные отсроченные или не облагаемые налогом методы инвестирования в недвижимость, чтобы избежать уплаты прироста капитала. Эти методы описаны ниже.

5. Инвестируйте без уплаты налогов или без налогов

1031 обмен

Обмен 1031, названный в честь раздела 1031 налогового кодекса IRS, представляет собой юридическую сделку, которая позволяет инвесторам в недвижимость обменивать инвестиционную недвижимость на аналогичную собственности, тем самым избегая прироста капитала или возмещения амортизации при продаже собственности.

Не облагаемые налогом или отложенные налоги пенсионные счета

Существуют специальные сберегательные счета, такие как сберегательный счет для здоровья (HSA), или специальные индивидуальные пенсионные счета (IRA), такие как Solo 401k, SEP IRA или Self Directed IRA, которые разрешены законом. вы инвестируете в альтернативные активы, включая недвижимость, не облагаемую налогом или с отсроченным налогом. Ежегодные лимиты взносов различаются в зависимости от типа учетной записи, которую вы открываете, и существуют различные требования, запрещающие, кому и во что вы можете инвестировать с каждой учетной записью, однако это может быть отличным способом избежать налогов, но при этом инвестировать в недвижимость.

Зоны возможностей

Зоны возможностей — это более 8 700 выделенных переписных участков, составляющих одни из самых сельских и неблагополучных районов нашей страны. Чтобы стимулировать рост в этих областях, в рамках Закона о сокращении налогов и занятости был введен новый налоговый стимул, который позволяет инвесторам переводить квалифицированный прирост капитала в фонд зоны возможностей, тем самым откладывая прирост капитала или не выплачивая прирост капитала в зависимости от того, как длительное время вложения удерживается в фонде.

Поскольку это все еще относительно новая возможность, изменения и уточнения правил и требований этой программы вносятся регулярно.

Преимущества налога на недвижимость в действии

Чтобы действительно показать вам, как эти преимущества могут складываться, давайте рассмотрим пример базовой сделки с недвижимостью, в которой используются некоторые из имеющихся сегодня налоговых преимуществ.

Вы приобретаете арендуемую недвижимость за 150 000 долларов, вкладывая 20% (или 30 000 долларов). Годовой доход от аренды составляет 16000 долларов США, из которых 13000 долларов США составляют расходы, что дает вам чистую прибыль в размере 3000 долларов США. С вычетом амортизации вы можете вычесть дополнительные 5 454 доллара, что приведет к чистому убытку в размере почти 2,500 долларов.По сути, вы получаете 3000 долларов в год в виде пассивного дохода, но не платите налоги ни с чего. Если у вас есть дополнительный пассивный доход, который не является чистым убытком, вы можете использовать этот пассивный убыток для компенсации этого дохода.

Но на этом экономия налогов не заканчивается. Предположим, что это не единственная ваша инвестиция в недвижимость, и что вы владеете этой собственностью и другими инвестициями в недвижимость в ООО, зарабатывая около 20 000 долларов в год квалифицированного коммерческого дохода. Вы можете использовать сквозной вычет, уменьшив свой чистый доход еще на 20% (или 4000 долларов) до 16000 долларов.

Вы решили продать недвижимость 10 лет спустя за 200 000 долларов, используя обмен 1031. Это поможет вам избежать возврата 54 540 долларов на амортизацию и вы сможете вложить 50 000 долларов прироста капитала в новую инвестиционную недвижимость, которая дает чистый денежный поток в размере 9 000 долларов в год вместо 3 000 долларов в год.

За 10 лет владения вы почти не платили налогов, собрав примерно 30 000 долларов пассивного дохода, прежде чем превратить его в новые инвестиции, которые в три раза превышают ваш первоначальный доход.

Хотя это основная иллюстрация того, как могут работать преимущества налога на недвижимость, это не так уж и надуманно. Недвижимость — одна из самых выгодных с точки зрения налогообложения инвестиций по сравнению с другими инвестициями. Не говоря уже о том, что есть преимущества недвижимости, которые выходят за рамки этого списка, такие как оценка, наращивание капитала или возможность использовать ваши инвестиции. Каждый должен платить налоги, но размер налога, который вы платите, можно уменьшить, применив определенные налоговые законы, действующие в сфере недвижимости.

10 налоговых льгот от владения домом — советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Дядя Сэм хочет, чтобы у вас был дом? Не обязательно, но индустрия недвижимости делает это, и ее участники усиленно лоббируют политиков с целью создания и поддержания налоговых льгот для домовладения.

Поскольку Закон о сокращении налогов и рабочих местах несколько лет назад удвоил стандартный вычет, гораздо меньше налогоплательщиков извлекают выгоду из детализации вычетов, таких как проценты по ипотечным кредитам и налоги на имущество, а те, кто действительно нуждаются в дополнительных сбережениях, меньше всего нуждаются в дополнительных сбережениях, потому что они являются самыми высокими. группы доходов.

Тем не менее, вы должны воспользоваться любыми налоговыми льготами, на которые вы имеете право как домовладелец, и хотя многие (если не большинство) домохозяйств практически не получат налоговых сбережений, такие льготы, как вычет из домашнего офиса и ипотечные кредитные сертификаты, могут помочь, даже если вы не перечисляете.

Как работают налоговые вычеты

Во-первых, краткий урок (или напоминание) о вычетах по подоходному налогу:

Вычет уменьшает сумму вашей задолженности по налогу, но только в том случае, если вы перечисляете ее по статьям.
Детализация имеет смысл только тогда, когда ваши детализированные вычеты превышают стандартный вычет.
Долларовая сумма детализированных удержаний сверх стандартного вычета — единственная часть, на которой вы экономите деньги.
Умножьте эту избыточную сумму на вашу предельную налоговую ставку, чтобы узнать, насколько вы сэкономите.

Статус подачи

Сколько вы сэкономите от налоговых льгот, связанных с владением домом, во многом зависит от вашего регистрационного статуса и дохода. Если одинокий человек, глава семьи и супружеская пара купят один и тот же дом по одинаковой цене, получат одинаковую ипотеку и будут иметь одинаковые вычеты (скажем, 30 000 долларов), супружеская пара получит значительно меньшую экономию за счет налога на дом. удержания, как показано в таблице ниже.

Таблица также показывает, что разбивка по статьям не экономит так много, как иногда думают люди, и более выгодна для одиноких домовладельцев с более высоким доходом.

Вычеты домовладельца на 2020 налоговый год

Виды налоговых льгот при покупке дома

IRS предлагает множество налоговых льгот, которые могут помочь компенсировать существенные расходы на покупку и владение домом. Большинство штатов предлагают налоговые льготы, аналогичные или идентичные федеральным. Здесь мы обсудим наиболее распространенные федеральные налоговые льготы для домовладельцев.

Проценты по ипотеке

Вы можете вычесть проценты, выплачиваемые по ипотечному долгу в размере до 750 000 долларов (375 000 долларов при раздельной регистрации в браке). Если ваша ипотека составляет 250 000 долларов, вам не нужно беспокоиться об этом правиле. Если ваша ипотека составляет 1 миллион долларов, имейте в виду, что вы не можете вычесть все проценты по ипотеке.

Чтобы вычесть процент по ипотечному кредиту, необходимо установить еще несколько полей:

• Ипотека должна быть обеспечена вашим домом
• Вырученные средства должны быть использованы для строительства, покупки или существенного улучшения вашего основного или второго дома

По сути, эти правила означают, что вы не можете претендовать на вычет по инвестиционной собственности, и вы не можете претендовать на вычет, если вы берете взаймы под собственный капитал для оплаты обучения в колледже.

Вы платите больше процентов по ипотеке в первые годы ипотеки, чем в последующие годы. В результате любые налоговые льготы домовладельцев, которые вы видите при разбивке по статьям, могут постепенно снижаться (а может и нет, если ваши налоги на недвижимость повышаются каждый год), и чем короче ваша ипотека, тем быстрее это произойдет.

Даже в этом случае, заплатить меньше денег всегда лучше, чем получить небольшой процент от этих денег обратно в виде налогового вычета для домовладельца.

Налоги на недвижимость

Вы можете вычесть государственные и местные налоги на недвижимость в год их уплаты.Этот вычет ограничен 10 000 долларов США в год (5 000 долларов США при отдельной регистрации брака) и подпадает под то же действие, что и налоги с продаж, а также государственные и местные подоходные налоги. Если вы живете в штате с высокими налогами на имущество и / или высокими налогами на прибыль, возможно, вы не сможете вычесть все, что вы платите.

Еще одна деталь: вы можете вычесть подоходный налог штата и местный налог или налог с продаж штата, но не оба сразу. Таким образом, ваш лимит в размере 10 000 долларов применяется либо к налогам на имущество плюс государственные и местные налоги на прибыль, либо к налогам на имущество плюс налогам штата с продаж.

Очков

Если вы платите дисконтные баллы при получении ипотечного кредита, вы можете вычесть их, как правило, в том году, в котором вы их выплачиваете (но иногда только в течение срока действия кредита).

Чтобы соответствовать требованиям, вы должны пройти ряд тестов, которые сводятся к тому, чтобы иметь возможность сказать «нет», если IRS спросит: «Ваш кредитор сказал:« Мы просто собираемся позвонить всем этим другим пунктам оплаты ипотечных кредитов, даже если они нет, и таким образом вы можете их вычесть? »». Чтобы снизить процентную ставку, вам необходимо иметь законно оплаченные баллы.

Что делать, если продавец дома заплатил за вас баллы? Вы все еще можете вычесть их. Но храните копию налоговой декларации за этот год на неопределенный срок, потому что она вам понадобится при продаже и не забудьте уменьшить базовую стоимость вашего дома — цену, которую вы заплатили за него, — на сумму, которую продавец заплатил за ваши баллы.

Частное страхование ипотеки

IRS считает все это как страхование ипотечных кредитов, не подлежащих налогообложению:

Если ваш доход слишком высок, вы не можете претендовать на этот вычет.Он прекращается, как только ваш скорректированный валовой доход (AGI) превышает 100 000 долларов, независимо от того, состоите вы в браке или холостяк (предел составляет 50 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельно). Вы не можете потребовать его вообще, если ваш AGI превысит 109 000 долларов (54 500 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельно).

Кроме того, срок действия этого налогового вычета истекает, поэтому проверьте налоговые правила на текущий год, прежде чем рассчитывать на эту экономию.

Вычет из домашнего офиса

Если вы сотрудник, который работает из дома, вы не можете требовать удержания из домашнего офиса.Вычет применяется только к владельцам малого бизнеса, в том числе к самозанятым людям, которые регулярно и исключительно используют часть своего дома в качестве основного места ведения бизнеса.

Вот два основных исключения из этих правил:

1. Вы можете требовать вычетов за часть вашего дома, которую вы используете для хранения инвентаря или образцов для вашего бизнеса, без соблюдения критериев регулярного и исключительного использования, если ваш дом является единственным местом вашего бизнеса.
2. Вы можете вычесть расходы, связанные с отдельной структурой на вашей собственности, которую вы используете регулярно и исключительно для своего бизнеса, даже если это не ваш основной бизнес.

Какие виды домашних расходов вы можете требовать с вычетом из домашнего офиса? Вот самые распространенные:

• Налоги на недвижимость
• Проценты по жилищной ипотеке
• Взносы по ипотечному страхованию
• Амортизация
• Страхование
• Ремонт
• Охранная система
• Коммунальные услуги

Вычет из домашнего офиса предлагает отличные возможности для экономии налогов, особенно в свете более высоких стандартных вычетов, принятых администрацией Трампа, что может означать, что вы не получите выгоды от разбивки налогов на недвижимость, процентов по ипотеке и взносов по ипотечному страхованию.

Однако эта налоговая льгота также имеет множество правил, которые вы должны тщательно соблюдать, чтобы получить ее законно. Одна из них заключается в том, что вы не можете дважды обойтись, требуя одинаковых вычетов как в Таблице А, так и в вашем домашнем офисе. Любая хорошая налоговая программа внесет эти корректировки автоматически.

Необходимые с медицинской точки зрения улучшения дома

В рамках вычета налога на медицинские расходы вы можете вычесть необходимые с медицинской точки зрения улучшения дома, которые помогут вам, вашему супругу или иждивенцам, которые проживают с вами.Примеры включают расширение дверных проемов, установку пандусов или подъемников, опускание шкафов и добавление перил.

Это еще один сложный вычет, на который можно претендовать. Вы не только должны составить список, чтобы требовать его, но вы можете вычесть только медицинские расходы, которые превышают 7,5% от вашего AGI. Модификации, которые увеличивают стоимость вашего дома, должны распределяться пропорционально, поэтому ваш вычет относится только к медицинской части ваших расходов.

Домашняя распродажа

Когда вы зарабатываете деньги на продаже чего-либо, IRS обычно хочет части вашей прибыли.Это также верно, когда вы продаете свой дом, но вы получите большую часть любого налога на прибыль, если вы прожили в своем доме два из последних пяти лет.

Исключение налога на прирост капитала гласит, что вам не нужно платить налоги с первых 250 000 долларов прибыли от продажи дома, если вы не замужем, или 500 000 долларов, если вы женаты. Эти суммы являются исключениями, которые позволяют вам хранить гораздо больше своих денег, чем вычет прироста капитала.

Как домовладелец, вы хотите сэкономить квитанции на покрытие расходов, связанных с содержанием и улучшением вашего дома.Вы можете добавить многие из этих расходов к базовой стоимости вашего дома, чтобы уменьшить прирост капитала при продаже. Основа вашего дома — это покупная цена плюс затраты, которые вы заплатили за содержание, улучшение и продажу своего дома.

Транспортные расходы

Расходы на переезд не подлежат налогообложению, если вы не являетесь военнослужащим. В противном случае расходы на переезд не облагаются налогом, если вы находитесь на действительной военной службе и вынуждены переехать из-за постоянной смены места работы. Вы не можете вычесть расходы, которые военные оплатили или возместили вам.А если военные будут платить — отлично!

Если нет, то это расходы, которые вы можете вычесть для себя и членов семьи:

• Транспортировка и хранение домашних и личных вещей
• Путешествие и проживание из старого дома в новый

Налоговые льготы

Налоговые льготы особенно ценны, потому что они уменьшают налог, который вы должны платить доллар за доллар. Если вы получите налоговый кредит в размере 1000 долларов, ваша задолженность по налогам на 1000 долларов будет меньше.Если вы получаете налоговый вычет в размере 1000 долларов США, вы сохраняете только сумму вычета, умноженную на вашу предельную налоговую ставку. Например, если ваша предельная ставка составляет 22%, вычет в размере 1000 долларов сэкономит вам 222 доллара.

Плюс, вычет помогает только в том случае, если вы перечисляете детали, а зачет помогает, даже если вы этого не делаете. Лишь некоторые вычеты являются вычетами «сверх черты» (технически называемыми «корректировками дохода», которые применяются, даже если вы не указываете свои вычеты по статьям).

Сюда входят проценты по студенческому кредиту, взносы в IRA и взносы на пенсионный счет самозанятых лиц, а также вычет из расходов на переезд для военнослужащих, но никакие другие вычеты, связанные с домовладением.

Энергоэффективность

До 31 декабря 2021 г. вы можете получить невозмещаемые налоговые льготы за усовершенствование альтернативной энергии в вашем доме. Право на эти расходы:

• Солнечная электрическая собственность
• Солнечные водонагреватели
• Геотермальные тепловые насосы
• Малые ветряные турбины
• Свойство топливного элемента

Налоговый кредит зависит от того, когда вы вводите товар в эксплуатацию. Если вы введете его в эксплуатацию в 2021 году, скидка составит 22% от стоимости элемента с лимитом 500 долларов на топливные элементы.Если вы ввели его в эксплуатацию в течение 2020 года, скидка составит 26%.

Свидетельство об ипотеке

Покупатели жилья с низким и средним доходом и впервые покупатели жилья могут иметь право на получение ипотечных кредитных сертификатов, предлагаемых Агентством жилищного финансирования своего штата (HFA). Вот как они работают.

Допустим, вы задолжали 10 000 долларов по ипотечным процентам за 2021 год, и HFA вашего штата выдает вам сертификат ипотечного кредита на 20%. Вы получите кредит в размере 20% от 10 000 долларов США или 2 000 долларов США в своей налоговой декларации за 2021 год.Затем вы можете включить оставшиеся 8000 долларов процентов в свои детализированные вычеты, если вам выгодно детализировать вычеты, а не использовать стандартный вычет.

Этот налоговый кредит не подлежит возмещению, что означает, что общая сумма налоговой задолженности, которую вы должны за год, составляет 1500 долларов США; вы не получите возмещение в размере 500 долларов США. Однако вы можете перенести неиспользованные 500 долларов вашего кредита вперед и применить их в один из следующих трех лет.

.