404-сон 05.02.1998. О ПОРЯДКЕ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА

Штамп Юридического лица
В Государственную налоговую инспекцию___________________района (города) Налогоплательщик______________________________________________________
(наименование предприятия, организации)
Идентификационный номер __ __ __ __ __ __ __ __ __
Ответственное лицо за расчет__________________________________________
	(должность и фамилия)
Телефон____________ Местоположение участка_______________________________________________
	(населенный пункт)
Расчетный счет №______________________________________________________
(наименование учреждения банка, код)
РАСЧЕТ земельного налога, уплачиваемого за земли сельскохозяйственного назначения по состоянию на 1 января 199___года
Виды угодий	Площадь, га	Ставка налога на 1 га, сумов	Сумма налога, сумов
А	1	2	3
1. Орошаемые общественные сельскохозяйственные угодья: 1 класса (0 — 10 балов)
2. класса (11 — 20 балов)
3. класса (21 —30 балов)
4. класса (31 — 40 балов)
5. класса (41 — 50 балов)
6. класса (51 — 60 балов)
7. класса (61— 70 балов)
8. класса (71 — 80 балов)
9. класса (81 — 90 балов)
10. класса (91 — 100 балов)
неоцененные земли
ИТОГО:
2. Богарные, пашня, залежи и неорошаемые многолетние насаждения: в равнинной (не обеспеченной осадка) зоне
в равнинно-холмистой (полуобеспеченной осадками) зоне
в предгорной и горной (обеспеченной осадками) зонах
ИТОГО:
3. Неорошаемые сенокосы и пастбища: в поясе «Чуль»
в поясе «Адырь»
в поясе «Тау»
ИТОГО:
3. а. Неорошаемые сенокосы и пастбища лесохозяйственных предприятий, неиспользуемых для пастьбы скота
4. Земли, находящиеся под водоемами, каналами, коллекторами, дорогами
5. Общественные постройки и дворы
6. Прочие земли, не используемые в сельском хозяйстве
ИТОГО земли, облагаемые налогом:
7. Земли, необлагаемые налогом
а) приусадебные земли и огорода
б) леса и другие защитные насаждения
в) объекты культуры, образования, здравоохранения, земли общего пользования населенных пунктов, кладбищ
г) вновь осваиваемые земли и земли существующего орошения, находящиеся в процессе мелиоративного улучшения
д) земли сельскохозяйственного и лесохозяйственного назначения используемые для научных и учебных целей
е) неплодоносящие сады и виноградники
8. ИТОГО земель, не необлагаемых налогом:
9. ВСЕГО ЗЕМЕЛЬ
Руководитель__________________________________________________
	(подпись, фамилия, инициалы)
Главный бухгалтер_____________________________________________________
	(подпись, фамилия, инициалы)
Получил: Налоговый инспектор___________________________________________________
	(подпись, фамилия, инициалы)
«____»_______________199___г. (дата)
Справка экономиста по учету:
По настоящему расчету в лицевой счет плательщика начислено:__________ ____________________________________________________________ сумов. Экономист_____________________________________________________________
	(подпись, фамилия, инициалы)
«____»___________199___г. (дата)

Как по новому расчитывается земельный налог при изменении кадастровой стоимости земельного участка?

25.10.2017г.

В часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации внесены изменения, касающиеся налогообложения имущества (Федеральный закон от 30.09.2017 № 286-ФЗ).

В настоящее время, физическое лицо, имеющее право на налоговую льготу по транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество физических лиц, представляет в налоговый орган по своему выбору заявление  о предоставлении налоговой льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

В соответствии с принятыми изменениями, налогоплательщики — физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

В случае, если документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговом органе отсутствуют, в том числе не представлены налогоплательщиком самостоятельно, налоговый орган по информации, указанной в заявлении налогоплательщика о предоставлении налоговой льготы, запрашивает сведения, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, у органов, организаций, должностных лиц, у которых имеются эти сведения.

Лицо, получившее запрос налогового органа о представлении сведений, подтверждающих право налогоплательщика на налоговую льготу, исполняет его в течение семи дней со дня получения или в тот же срок сообщает в налоговый орган о причинах неисполнения запроса.

Налоговый орган в течение трех дней со дня получения указанного сообщения обязан проинформировать налогоплательщика о неполучении по запросу сведений, подтверждающих право этого налогоплательщика на налоговую льготу, и о необходимости представления налогоплательщиком подтверждающих документов в налоговый орган.

Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

 Кроме того, в соответствии со ст.378.2 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы, исчисления и уплаты налога в отношении отдельных объектов недвижимого имущества расчет производится исходя из  кадастровой стоимости имущества в отношении определенных  видов недвижимого имущества, признаваемого объектом налогообложения. При этом, исчисление  суммы налога на имущество определяется исходя из его кадастровой стоимости по состоянию на 1 января года налогового периода. Таки образом, в случае изменения кадастровой  стоимости имущества в течение налогового периода, она применяется лишь  1 января будущего года.

В соответствии с принятыми изменениями, начиная с 1 января 2018 года при изменении кадастровой стоимости жилых домов и жилых помещений, не учитываемых на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета, объектов недвижимого имущества иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в Российской Федерации через постоянные представительства, а также объектов недвижимого имущества иностранных организаций, не относящиеся к деятельности данных организаций в Российской Федерации через постоянные представительства определение налоговой базы и исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) по текущему налоговому периоду в отношении данного объекта недвижимого имущества осуществляются исходя из кадастровой стоимости, определенной на день внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведений, являющихся основанием для определения кадастровой стоимости такого объекта.

Также устанавливается  новый порядок расчета земельного налога при  изменении кадастровой стоимости земельного участка вследствие изменения вида разрешенного использования земельного участка и (или) его перевода из одной категории земель. Данные изменения также учитываются при определении налоговой базы со дня внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведений, являющихся основанием для определения кадастровой стоимости этого земельного участка.

В случае изменения в течение налогового (отчетного) периода вида разрешенного использования земельного участка и (или) его перевода из одной категории земель в другую исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) в отношении данного земельного участка производится с учетом коэффициента, определяемого в порядке, аналогичном установленному пунктом 7 статьи 396 НК РФ.

Изменения вступают в силу 1 января 2018 года и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу.

 

Минфин озвучил порядок расчета земельного налога в случае смены правообладателя

Министерство финансов РФ разъяснило  порядок расчета земельного налога в случае перевода земельных участков из одной категории земель в другую или изменения вида разрешенного использования земельного участка, а также смены правообладателя в течение налогового периода.  В письме отмечается,  что для целей налогообложения в соответствующем налоговом периоде применяется кадастровая стоимость земли по оценке, определенной по состоянию на 1 января календарного года, являющегося налоговым периодом, вне зависимости от перечисленных обстоятельств.

Так, плательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения. При этом факт государственной регистрации прав на землю служит основанием для признания организаций и юридических лиц налогоплательщиками. Налоговая база для исчисления земельного налога определяется как кадастровая стоимость земельных участков, признаваемых объектом налогообложения, по состоянию на 1 января года, являющего налоговым периодом. Таким образом, для целей налогообложения в соответствующем налоговом периоде применяется кадастровая стоимость земли по оценке, определенной по состоянию на 1 января календарного года, являющегося налоговым периодом.

Если правообладатель земельного участка в налогом периоде не меняется, но изменился вид разрешенного использования земельного участка, то его кадастровая стоимость в течение налогового периода для целей налогообложения и ставка налога должны применяться исходя из сведений, полученных от регистрирующего органа.

При этом если правообладатель земельного участка в течение налогового периода меняется, для целей налогообложения в период с момента регистрации прав на него и до конца налогового периода в отношении данного земельного участка должна применяться кадастровая стоимость и ставка налога также в соответствии со сведениями, полученными от регистрирующего органа.

Кадастровая палата по Оренбургской области напоминает, что правообладатели земельных участков могут получить выписку ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости на безвозмездной основе, обратившись в орган регистрации прав с запросом в электронном виде через портал Росреестра или при личном обращении в офисах приема – выдачи «Мои документы», по следующим адресам: ГАУ «МФЦ» по адресу г. Оренбург,  Шарлыкское шоссе, д. 1/2; ГАУ «МФЦ» по адресу г. Оренбург, ул. Расковой, д. 10А; Филиал ФГБУ «ФКП Росреестра» по Оренбургской области по адресу г. Оренбург, Шарлыкское шоссе, д.1/2.

В РФ изменятся параметры расчета налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости

Депутаты ГД на заседании во вторник, 24 июля, поддержали их в третьем чтении.

Закон предусматривает изменение порядка исчисления налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости и введение нового коэффициента, ограничивающего ежегодное увеличение суммы налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости не более чем на 10% по сравнению с предыдущим годом.

Также законом исключается возможность перерасчетов сумм земельного налога и налога на имущество физических лиц, уплаченных налогоплательщиками на основании ранее направленных налоговых уведомлений за прошедшие налоговые периоды, за исключением случаев уменьшения суммы налога в результате такого перерасчета.

Как ранее отмечал Вячеслав Володин Володин
Вячеслав Викторович Председатель Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации восьмого созыва. Избран по избирательному округу № 163 (Саратовский — Саратовская область) , «Президент четко указал, что налог должен быть справедливым и посильным для граждан, а кадастровая стоимость не может превышать рыночную. Разработанные меры – реальная поддержка наших граждан и восстановление справедливости».

После вступления закона в силу временный коэффициент перестанет расти, его максимальный показатель будет зафиксирован на уровне 0,6. Важно, что в тех 36 субъектах, где налог за 2017 год исчисляется с коэффициентом 0,2 или 0,4, порядок исчисления налога в 2018 году не изменится. И в дальнейшем они смогут довести этот показатель максимум до 0,6.

«С одной стороны мы фактически ограничиваем рост налога на 40%, устанавливая коэффициент вместо единицы 0,6. И одновременно решаем вопрос о компенсации регионам выпадающих доходов», — сказал Председатель Комитета ГД по бюджету и налогам Андрей Макаров Макаров
Андрей Михайлович Депутат Государственной Думы избран в составе федерального списка кандидатов, выдвинутого Всероссийской политической партией «ЕДИНАЯ РОССИЯ» .

Также в соответствии с принятым законом, в случае, если налог исчислялся по ошибочной кадастровой стоимости, которая в последующем была оспорена, предлагается применять измененную кадастровую стоимость не с года подачи заявления об оспаривании, как это происходит сейчас, а с даты начала применения ошибочной стоимости.

Наконец, закон разрешает ряд других неурегулированных налоговым законодательством вопросов. В частности, предлагается выделить в самостоятельную льготную категорию по уплате земельного налога и налога на имущество физических лиц детей-инвалидов и уравнять статус собственников жилых помещений и частей жилых помещений, а также гаражей и машино-мест независимо от их расположения.

Калькулятор земельного налога | УГД

Этот калькулятор рассчитывает размер вашего земельного налога по общим ставкам, включая доплату за отсутствующего владельца (если применимо).

Кто может пользоваться этим калькулятором?

Если траст владеет другой землей, которая будет оцениваться по ставке надбавки траста, вы должны использовать калькулятор надбавки траста по земельному налогу для оставшихся обязательств по земельному налогу.

Совместные собственники и назначенные или уведомленные бенефициары

Этот калькулятор не включает какие-либо вычеты, которые вы можете получить в счет налога, подлежащего уплате доверительным управляющим или совместной собственностью, если применимо одно из следующих условий:

• У вас есть уведомленный бенефициарный интерес в фиксированном или паевом фонде.
• Вы являетесь назначенным бенефициаром дискреционного траста.
• Вы владеете землей вместе с другими.

В этих ситуациях расчет составляет всего ориентировочно вашей ответственности.

Кто не может пользоваться этим калькулятором?

Перед тем, как начать

Вам необходимо знать следующее:

• За какой год вы рассчитываете свой расчетный земельный налог.
• Общая стоимость всей налогооблагаемой земли, которой вы владеете, за соответствующий год по состоянию на полночь 31 декабря.Мы используем стоимость участка (найдите общую налогооблагаемую стоимость в уведомлении об оценке земельного налога).
• Ваш статус отсутствующего собственника.

Не включайте стоимость земель, освобожденных от налогообложения, таких как ваш дом, также известный как ваше основное место жительства (PPR), или земли первичного производства.

Воспользуйтесь нашим калькулятором

Рассчитайте земельный налог

---

Условия использования

1. Данный калькулятор можно использовать только в справочных целях.
2. Хотя Управление государственных доходов делает все возможное, чтобы обеспечить точность и надежность автоматических расчетов, предоставляемых этой услугой, вы признаете, что могут быть случаи, когда Управление государственных доходов может потребовать пересчета цифр, представленных для оценки.
3. Обратите внимание, что эти условия использования следует читать вместе с отказом от ответственности на нашем веб-сайте.
4. В калькуляторе могут быть определенные компоненты, которые могут быть предметом других прав интеллектуальной собственности, сохраняемых Управлением государственных доходов или другими третьими сторонами, и в отношении этих прав интеллектуальной собственности не выдается никакой лицензии.
5. Любые копии информации, продуктов, технологий или процессов должны содержать уведомления об авторских правах и другой интеллектуальной собственности, содержащиеся в исходном материале.

Информация об авторских правах

Заявление об ограничении ответственности

Хотя Управление государственных доходов делает все возможное, чтобы обеспечить точность и надежность информации, продуктов, технологий или процессов, содержащихся на этом веб-сайте, на информацию, продукты, технологии или процессы нельзя полагаться или использовать их вместо официальных рекомендации от органов или отделов-отправителей.

Информация, продукты, технологии или процессы на веб-сайте Управления государственных доходов предоставляются на том основании, что все лица, имеющие доступ к сайту, берут на себя ответственность за оценку актуальности и точности его содержания, использования и результата.

Использование или доверие к информации, продуктам, технологиям или процессам регулируется другими положениями и условиями, указанными на этом веб-сайте.

Управление государственных доходов, его сотрудники и агенты не несут ответственности за любые прямые или косвенные убытки, независимо от того, вызваны они или возникли в результате использования или доверия к информации, продуктам, технологиям или процессам. Мы не несем никакой ответственности за любую информацию, продукты, технологии, процессы или услуги, которые могут появиться на любых связанных веб-сайтах в Интернете.

Пример расчета земельного налога | УГД

Расчет земельного налога

Оценка вашего земельного налога основана на общей налогооблагаемой стоимости ваших земельных владений на полночь 31 декабря предыдущего года. Налогооблагаемая стоимость каждой собственности / земли, которой вы владеете, обычно равна стоимости участка, указанной в вашем уведомлении о ставке муниципального совета. Квартиры имеют стоимость участка и, следовательно, включены в общую налогооблагаемую стоимость ваших земельных владений.

Помимо этих примеров, вы можете использовать наш калькулятор земельного налога, который рассчитывает ваш земельный налог по общим ставкам, включая надбавку за отсутствующего владельца (если применимо).

Земельный налог рассчитывается путем применения соответствующей ставки земельного налога к общей налогооблагаемой стоимости ваших земельных владений, за исключением освобожденных от налогообложения земель, таких как ваш дом.

Например, в полночь 31 декабря Алисе принадлежит:

• Объект A, инвестиционная недвижимость с налогооблагаемой стоимостью 280 000 долларов.
• Недвижимость B, инвестиционная недвижимость с налогооблагаемой стоимостью 200 000 долларов.
• Объект C, ее основное место жительства (PPR).

Общие обязательства Алисы по земельному налогу на следующий год рассчитываются путем применения соответствующей ставки земельного налога к общей налогооблагаемой стоимости не освобожденной от налогообложения земли, которой она владеет, по состоянию на полночь 31 декабря.

Она облагается налогом только на общую налогооблагаемую стоимость собственности A и собственности B, которая составляет 480 000 долларов, поскольку собственность C является PPR Алисы и, следовательно, освобождена от земельного налога.

Общая ставка земельного налога для земельных владений стоимостью от 250 000 долларов США до менее 600 000 долларов США составляет 275 долларов США + 0,2% от любой суммы, превышающей 250 000 долларов США.

Следовательно, Алиса должна заплатить 735 долларов земельного налога, рассчитываемого следующим образом:

• 275 долларов США + ((480 000 — 250 000 долларов США) x 0,2%) = 735 долларов США.

Исчисление пропорционального земельного налога

Пропорциональный земельный налог — это сумма земельного налога, применяемого к одной конкретной земле, как доля ваших общих обязательств по земельному налогу.Он отображается напротив каждого налогооблагаемого имущества на странице «Отчет о земельных участках» вашей оценки.

Ваше основное место жительства и другие земли, освобожденные от налогообложения, в этот расчет не включаются.

Мы рассчитываем пропорциональный налог на землю по формуле (X ÷ Y) x Z, где:

• X = налогооблагаемая стоимость собственности.
• Y = общая стоимость всей налогооблагаемой собственности.
• Z = общая сумма налога к уплате.

В случае Алисы:

• Объект C освобожден от уплаты земельного налога, потому что это его PPR и поэтому исключен из этого расчета.
• Пропорциональный земельный налог, подлежащий уплате с каждого из двух других ее объектов собственности, составляет:
  • Недвижимость A — (280 000 долл. США ÷ 480 000 долл. США) x 735 долл. США = 428,75 долл. США (т.е. 58,3% ее обязательств по земельному налогу).
  • Недвижимость B — (200 000 долл. США ÷ 480 000 долл. США) x 735 долл. США = 306,25 долл. США (т.е. 41,7% ее обязательств по земельному налогу).

Расчет предполагаемого налога на недвижимость | Сент-Чарльз Каунти, Миссури

Чтобы определить ваши предполагаемые налоги на личную собственность или недвижимость:

• Сначала зайдите в архив налоговых ставок сборщика налогов и выберите документ налоговой ставки за соответствующий год.Например, для налогов 2020 года вы должны выбрать документ «Налоговые ставки 2020 года (PDF)» на этой странице. Налоговые ставки за каждый год обычно публикуются к середине ноября этого года по ссылке выше.
• Затем обратитесь к столбцу «Общий налог» в этом документе для комбинации политических подразделений, в которых вы проживаете / где находится недвижимость, и запишите эту сумму. Обратите внимание, что к политическим подразделениям относятся школьные округа, пожарные округа, округа скорой помощи и т. Д. Чтобы определить политические подразделения, введите адрес собственности в Поиске по базе данных оценщика.Кроме того, если вы живете в городе, который не взимает собственные налоги, запишите и рассчитайте ставку налога на 100 долларов оценочной стоимости в столбце «Города» в документе и добавьте эту сумму к общей сумме налога. Это общая налоговая ставка, которую вы будете использовать в формулах ниже.
• Затем вам потребуется приблизительная рыночная стоимость типа собственности, для которой вы хотите определить расчетные налоги на собственность, и запишите эту сумму. Чтобы лучше определить это:
  • Для личного имущества: обратитесь к оценке, указанной в Форме оценки личного имущества, отправляемой оценщиком в начале каждого налогового года, или обратитесь к Уведомлению об изменении оценки личного имущества, которое отправляется Оценщик, если вы представили изменение / исправление в форме оценки личного имущества в налоговом году.ИЛИ,
  • Для недвижимости: см. Ваше последнее Уведомление об оценке недвижимости и Уведомление о предполагаемой налоговой ответственности, которые Оценщик рассылает владельцам собственности каждый нечетный год. В Уведомлении о предполагаемых налоговых обязательствах указаны предполагаемые налоги, и вам не нужно углубляться в дальнейшие расчеты. ИЛИ,
  • Если у вас нет ни одного из упомянутых выше документов, обратитесь / сделайте запись об оценке, указанной в вашей налоговой декларации о движимом или недвижимом имуществе за предыдущий год, чтобы получить наилучшую оценку.
  • Если вы покупаете новый дом и хотите определить расчетный налог на недвижимость, обратитесь к расчетной рыночной стоимости или запишите ее.
• Используйте эти суммы в формулах ниже.

Обратите внимание: ни оценщик, ни сборщик доходов не несут ответственности за установление бюджетов в каждом политическом подразделении или за установление налоговой ставки каждого отдельного политического подразделения. В приведенных ниже примерах приведенных ниже формул используется расчетная рыночная стоимость недвижимости в размере 100 000 долларов США для обеспечения единообразия и ясности.

Формула расчета налога на личную собственность

Текущая ставка налогообложения личного имущества в масштабе штата составляет 33 1/3%. Чтобы определить размер вашей задолженности, выполните следующий расчет, состоящий из двух частей:

1. Оценочная рыночная стоимость собственности X Коэффициент оценки (33 1/3%) = Оценочная стоимость
2. Оценочная стоимость / 100 X Общая налоговая ставка = Расчетный налоговый счет

Вот пример того, как работает эта формула —

Для расчета налогов, причитающихся с автомобиля стоимостью 100000 долларов, при 6.Общая налоговая ставка 5694 на 100 долларов оценочной стоимости:

1. 100000 X . 333333 (33 1/3%) = 33 333 доллара
2. 33 333 / 100 X 6.5694 = 2189,58 доллара, причитающихся по налогам.

Формула расчета налога на жилую недвижимость

Текущая ставка налогообложения жилой недвижимости в масштабе штата составляет 19%. Чтобы определить размер вашей задолженности, выполните следующий расчет, состоящий из двух частей:

1. Оценочная рыночная стоимость недвижимости X Коэффициент оценки (19%) = Оценочная стоимость
2. Оценочная стоимость / 100 X Итого Налоговая ставка = расчетный налоговый счет

Вот пример того, как работает эта формула —

Для расчета налогов, причитающихся с дома за 100000 долларов, на 6.Общая налоговая ставка 5694 на 100 долларов оценочной стоимости:

1. 100000 X ,19 (19%) = 19000 долларов
2. 19000 / 100 X 6,5694 = 1248,19 долларов США, причитающихся по налогам

Коммерческая недвижимость Формула расчета налога

Текущая ставка налогообложения коммерческой недвижимости в масштабе штата составляет 32%. Чтобы определить размер вашей задолженности, выполните следующий расчет, состоящий из двух частей:

1. Оценочная рыночная стоимость собственности X Коэффициент оценки (32%) = Оценочная стоимость

2.Оценочная оценочная стоимость / 100 X Общая налоговая ставка = Расчетная налоговая накладная

Вот пример того, как работает эта формула —

Для расчета налогов, причитающихся с коммерческой недвижимости в размере 100000 долларов по общей налоговой ставке 6.5694 плюс коммерческий дополнительный налог 0,53 для общей налоговой ставки 7,0994 на 100 долларов оценочной стоимости:

1. 100000 X . 32 (32%) = 32000 долларов
2. 32000 / 100 X 7,0994 = 2271,80 долларов США по налогам

Вопросы?

По вопросам оценки и оценочной стоимости обращайтесь к оценщику по телефону 636-949-7425 или по электронной почте.

По вопросам о налоговых счетах или для оценки, пожалуйста, свяжитесь с налоговым инспектором по телефону 636-949-7470 или по электронной почте.

Как исчисляется земельный налог?

[играет музыка]

Это видео предназначено только для ознакомления. Мы рекомендуем вам обратиться за независимой консультацией по вопросам государственных доходов и их влиянию на вас и ваши обстоятельства.

В этом видео не рассматривается земельный налог на связанные корпорации или трасты. Более подробную информацию о связанных корпорациях, трастах и ​​их режимах земельного налога можно найти на нашем веб-сайте.

[музыка заканчивается]

Земельный налог рассчитывается на основе стоимости участка земли, полученной от Главного оценщика. Это стоимость земли без учета построек или других улучшений.

[звук колокольчика]

Стоимость всех участков, подлежащих налогообложению, принадлежащих одному и тому же земельному налогу, будет объединена или добавлена ​​вместе для определения подлежащего уплате земельного налога.

Если вы владеете недвижимостью, находящейся в разных формах собственности, то есть, когда владельцы собственности не являются одним и тем же лицом или одной и той же группой владельцев, недвижимость будет оцениваться сначала в совместном владении, а затем в доле отдельного лица в совместной собственности. будет оцениваться в индивидуальную собственность.

Если имущество облагается налогом в совместной собственности, физическое лицо будет видеть вычет из своей индивидуальной оценки земельного налога на свою долю налога на совместную собственность.

Это предотвращает двойное налогообложение одного и того же имущества.

Существуют разные ставки и пороговые значения для обычных земель и земель, находящихся в доверительном управлении.

Трасты могут быть довольно сложными, пожалуйста, посетите наш веб-сайт для получения дополнительной информации и примеров, касающихся трастов и земельного налога.

Минимальный порог применяется к каждому земельному налогу в собственность. Это означает, что если сумма совокупной стоимости всех объектов налогооблагаемой собственности в собственности ниже порогового значения, земельный налог применяться не будет.

[звук печати]

Вот минимальные пороговые значения …

[компьютерный звуковой сигнал]

Для обычных земель минимальный порог земельного налога на 2021-22 годы составляет 482 000 долларов.

Для земли, находящейся в доверительном управлении, минимальный порог земельного налога на 2021-22 годы составляет 25000 долларов.

[звук печати]

Я также покажу вам текущие ставки и различные налоговые категории на экране.

[компьютеризированный звуковой сигнал]

Это общие ставки на 2021-22 годы.

[компьютеризированный звуковой сигнал]

Это ставки доверия, которые применяются в 2021–2022 годах.

Давайте теперь рассмотрим несколько примеров использования общих ставок земельного налога для земли, которая не находится в доверительном управлении.

Кортни владеет одной облагаемой налогом недвижимостью стоимостью 325 000 долларов, которая не находится в доверительном управлении.Поскольку это ниже минимального порога для земли общего назначения, налог не взимается.

[звук перезвона]

Умар и Стефан вместе владеют двумя объектами, подлежащими налогообложению, стоимостью 350 000 долларов каждая. Они не владеют никаким другим налогооблагаемым имуществом самостоятельно или совместно с другими лицами.

Давайте посчитаем, какой будет у них земельный налог.

[звук печати]

[компьютерный звуковой сигнал]

Земельный налог рассчитывается для общей стоимости участка в 700 000 долларов. Первые 482 000 долларов не облагаются земельным налогом.Земельный налог на разницу между 482 000 долларов и общей стоимостью участка, которая в этом сценарии составляет 218 000 долларов, рассчитывается из расчета 50 центов за 100 долларов, что равно 1090 долларам.

Земельный налог, подлежащий уплате в этом сценарии, составляет 1090 долларов.

[компьютеризированный звуковой сигнал]

Чарли и Сэм вместе владеют 4 объектами недвижимости, подлежащими налогообложению, каждая из которых стоит 450 000 долларов. Общая стоимость сайта составляет 1,8 миллиона долларов.

Давайте посчитаем, какой будет у них земельный налог.

[звук печати]

[компьютерный звуковой сигнал]

Земельный налог рассчитывается на общую стоимость участка в 1 доллар.8м.
Земельный налог на 1,35 миллиона долларов составляет 10 340 долларов.
Земельный налог на разницу между 1,35 млн долларов и общей стоимостью участка, которая в этом сценарии составляет 450 000 долларов, рассчитывается из расчета 2,40 доллара за 100 долларов, что равно 10 800 долларам.
Эти 2 суммы складываются вместе, и земельный налог, подлежащий уплате в этом сценарии, составляет 21 140 долларов.

Если Чарли также владеет индивидуальной недвижимостью и получает индивидуальную оценку земельного налога, доля Чарли в совместной собственности будет отражена в этой индивидуальной оценке. А вычет доли Чарли в земельном налоге на совместную собственность уменьшит размер индивидуальной оценки земельного налога.

Вы можете увидеть больше примеров, включая примеры совместного владения, индивидуального владения и множественного владения, на нашем веб-сайте.

Дополнительную информацию можно найти на сайте www.revenuea.sa.gov.au/landtax

2020-21 Калькулятор общих ставок земельного налога

Кто может пользоваться этим калькулятором?

• Физические лица.
• Компании.
• Корпоративные группы.
• Совместная собственность.
• Трасты, не подчиняющиеся ставкам трастов:
  • Благотворительные трасты.
  • Льготные трасты: постановление об опеке или распоряжение об управлении.
  • Льготные фонды: инвалидность.
  • Льготные трасты: предусмотрены правилами.
  • Единственными бенефициарами трастов являются ассоциации, указанные в Разделе 4 (1) Закона о земельном налоге 1936 г. .
  • Пенсионные трасты.
  • Трасты, учрежденные пенсионным трастом для целей соглашения, разрешенного в соответствии с разделом 67A Закона Содружества о пенсионном обеспечении.
  • Трасты, владеющие земельными участками для содержания детей.
  • Администрация трастов.
  • Подразумеваемые, конструктивные или результирующие трасты.
  • Зарегистрированные трасты.
  • Широкие трасты.
  • Земля, которая принадлежит корпорации, которая является попечителем фиксированного траста или схемы паевого фонда, если корпорация сгруппирована и оценивается с одной или несколькими связанными корпорациями.

Трасты, в которых RevenueSA уведомлена о бенефициарах или держателях паев.

Кто не может пользоваться этим калькулятором?

Трасты оцениваются по трастовой ставке.

Воспользуйтесь калькулятором земельного налога — Trust Ownership

Какая ставка земельного налога используется?

Этот калькулятор даст представление только о земельном налоге, подлежащем уплате за 2020-2021 годы, с использованием общих ставок земельного налога.

Этот калькулятор не включает какие-либо вычеты, которые вы можете получить по земельному налогу, подлежащему уплате доверительным управляющим или совместной собственностью, если вы:

• являетесь назначенным бенефициаром или пайщиком фиксированного или паевого траста;
• являются назначенным бенефициаром дискреционного траста; или
• владеют землей вместе с другими

В таких ситуациях расчет только указывает на вашу ответственность.

Примеры расчета земельного налога на 2020-2021 годы

В примерах ниже показано, как рассчитывается земельный налог на каждом из уровней с использованием общих ставок.

Превышает 450 000 долларов, но не 723 000 долларов

0,50 доллара за каждые 100 или часть 100 долларов сверх 450 000 долларов

В этом примере мы используем общую стоимость сайта 600 000 долларов

---

Плюс налог на 150 000 долларов

Рассчитывается следующим образом:

• 600 000 — 450 000 = 150 000
• 150 000/100 = 1500
• 1500 x 0 долларов.50

---

Превышает 723 000 долларов США, но не 1 052 000 долларов США

1365 долларов США плюс 1,25 доллара США за каждые 100 или часть 100 долларов США сверх 723 000 долларов США

В этом примере мы используем общую стоимость сайта 800 000 долларов США

---

Плюс налог на 77 000 долларов США

Рассчитывается следующим образом:

• 800 000 — 723 000 = 77 000
• 77 000/100 = 770
• 770 x 1,25 доллара США

---

Превышает 1 052 000 долларов США, но не 1 350 000 долларов США

5477 долларов США.50 плюс 2,00 доллара за каждые 100 долларов или часть из 100 долларов сверх 1 052 000 долларов

В этом примере мы используем общую стоимость сайта 1 235 000 долларов

---

Плюс налог на 183 000 долл. США

Рассчитывается следующим образом:

• 1,235 000 — 1,052 000 = 183 000
• 183 000/100 = 1830
• 1830 x 2,00 долл. США

---

Превышает 1 350 000 долларов

10 852,50 долларов плюс 2,40 доллара за каждые 100 или часть 100 долларов сверх 1 350 000 долларов

В этом примере мы используем общую стоимость сайта 1 500 000 долларов

---

Плюс налог на 150 000 долларов

Рассчитывается следующим образом:

• 1 500 000 — 1 350 000 = 150 000
• 150 000/100 = 1500
• 1500 x 2 доллара.40

Калькулятор

Введите стоимость сайта в соответствующем разделе. Не используйте запятые при вводе значений.

* Этот калькулятор поможет вам рассчитать сумму, которую вам, возможно, придется заплатить. Штат Южная Австралия не несет ответственности за любую неверную информацию или любое несоответствие между информацией, представленной на этом веб-сайте, и информацией, содержащейся в любом уведомлении, выпущенном согласно соответствующему Закону, или за любые убытки, понесенные в результате использования информации или программа этого веб-сайта.

Счет за текущее использование и налог на недвижимость

Реальная стоимость (A) — это общая стоимость собственности и улучшений до освобождения от налогов. Вычтите стоимость земли, не зарегистрированной в текущем использовании, из общей стоимости земли, чтобы получить стоимость зарегистрированной земли (B). Затем вычтите стоимость использования (C) из стоимости зарегистрированной земли, чтобы получить сокращение землепользования (D). Общая налогооблагаемая стоимость (E) — это реальная стоимость за вычетом сокращения землепользования. Расчеты налога основаны на общей стоимости по списку (F), которая составляет один процент от общей налогооблагаемой стоимости.В приведенных ниже примерах ставка муниципального налога составляет 0,4, а ставка налога на образование — 1,4386.

Пример 1: Без текущего использования

Без текущего использования, налог на имущество рассчитывается путем деления Общей налогооблагаемой стоимости собственности на 100 (или умножения на 0,1), а затем умножения результата как ставки муниципального налога, так и ставки налога на образование.

Пример 2: С текущим использованием

При текущем использовании уменьшение землепользования сначала вычитается из общей налогооблагаемой стоимости, что позволяет рассчитать налог на имущество на меньшую сумму.

Снижение налогов при текущем использовании, на основе примеров 1 и 2.

Уменьшение налога — это разница между двумя вышеуказанными суммами.

Обратите внимание: Текущее использование зависит от того, как город оценивает исключенные и зарегистрированные земли. При изменении этих значений города отправляют налогоплательщикам уведомление о распределении. Просмотрите уведомление, чтобы увидеть, как новые значения изменяют налоговую накладную.

Расчет налогов

В счете на налог на имущество реальная стоимость (A) уменьшается на сумму сокращения землепользования (D), указанную в поле оценочной стоимости, чтобы получить общую налогооблагаемую стоимость (E).Общая стоимость (F) составляет один процент от общей налогооблагаемой стоимости и умножается на ставку муниципального налога (G) и ставку налога на образование (H), чтобы получить причитающиеся налоги (I).

Образец законопроекта о налоге на имущество

Это типичный счет налога на недвижимость штата Вермонт, показывающий уменьшение для текущего использования. Формат счета варьируется от города к городу, поэтому ваш счет может отличаться от этого образца, однако Департамент использует данные и термины, общие для всех счетов по налогу на имущество.

Подробное описание чисел и терминов в типовой налоговой накладной без текущего использования см. В разделе «Общие сведения о налоговой накладной на недвижимость».

Загрузите и распечатайте эту страницу

Расчет налогов на недвижимость | Налоги и бирки Айовы

Процесс определения суммы вашего налогового счета — сложный процесс, требующий работы нескольких местных и государственных органов. Ниже приводится краткое описание того, как определяется налог на имущество, а также несколько примеров расчета налога на имущество.

Как определяется налог на имущество?

1. Стоимость имущества установлена ​​

Оценщик оценивает стоимость каждой собственности.Это называется «оценочная стоимость». Оценочная стоимость должна соответствовать фактической или рыночной стоимости для большинства налогов на недвижимость.

2. Оценка всего налогооблагаемого имущества складывается вместе

Оценщик суммирует оценочную стоимость по каждой классификации и сообщает об этом аудитору округа.

3. Налоговое управление штата Айова проверяет общую оценочную стоимость и уравнивает ее

Каждый оценщик отправляет отчеты, называемые «тезисами», в Департамент доходов штата Айова.В аннотации показана общая стоимость всего недвижимого имущества в каждой юрисдикции по классификации собственности, а не по отдельной собственности.

Процесс, называемый «выравниванием», применяется каждые два года, чтобы гарантировать, что стоимость собственности сопоставима между юрисдикциями и соответствует кодексу штата Айова.

Кроме того, аудитор ежегодно применяет «ограничение оценки». Этот процесс обычно называют «откатом» и используется в ответ на инфляцию. Применение отката в большинстве случаев приводит к налогообложению стоимости.

4. Бюджеты утверждены

Каждый налоговый орган определяет свой бюджет. Бюджет включает стоимость предоставления услуг, сумму помощи, полученной от федерального правительства и правительства штата, сумму денег, оставшуюся за предыдущие годы, и доходы от других сборов за услуги.

Каждый утвержденный бюджет представляется окружному аудитору.

5. Ставка налога установлена ​​

Окружной аудитор делит сумму бюджета, не финансируемую из других источников, на налогооблагаемую стоимость всего имущества в налоговом округе

Результат обозначается как «долларов за тысячу».«Например, если бы доллар за тысячу был равен 10 долларам, налог на дом стоимостью 50 000 долларов был бы рассчитан как 10 х 50 долларов. Налог на этот дом будет составлять 500 долларов для этого единого налогового органа.

Ставки для всех органов власти суммируются, в результате получается единый налоговый сбор, называемый консолидированным сбором для каждого уникального набора налоговых округов. Консолидированная ставка сбора всегда является результатом двух или более налоговых ставок, установленных разными государственными учреждениями.

6. Кредиты вычитаются

Кредиты, такие как Homestead Credit, вычитаются перед отправкой окончательного налогового счета налогоплательщику.

Как рассчитать чистый налог на жилую недвижимость?

Пример 1 — без налоговых льгот:

Пошаговая инструкция	Расчет
1. Введите оценочную стоимость на 2018 г.	100 000 долл. США
2. Введите откат 1	х 0.569180
3. Умножьте строку 1 на строку 2 → Равно вашей валовой налогооблагаемой стоимости	56 920 долларов США
4. Введите размер налогового сбора для своего налогового округа 2	х 0,0472 1727
5. Умножьте строку 3 на строку 4 → Равно оцененному чистому налогу на имущество, округленному до ближайшего целого четного доллара	2 688 долл. США

Как рассчитать чистый налог на жилую недвижимость с налоговой льготой Homestead?

Homestead Credit

Кредит на усадьбу предоставляется владельцам жилой недвижимости, которые владеют и занимают свою собственность в качестве основного места жительства.Кредит представляет собой уменьшение суммы причитающегося налога на имущество; это не возврат.

Чтобы претендовать на получение кредита, владелец недвижимости должен быть резидентом Айовы и фактически проживать в собственности 1 июля и не менее шести месяцев в году. Есть некоторые исключения для людей в армии и домах престарелых, которые в противном случае могут иметь право.

Подписка на кредит осуществляется в офисе оценщика до 1 июля того года, когда кредит впервые востребован. Как только лицо соответствует критериям, кредит продолжается до тех пор, пока собственность не будет продана или пока владелец не перестанет соответствовать требованиям.

Пример 2 — с налоговой льготой на усадьбу:

Пошаговая инструкция	Расчет
1. Введите оценочную стоимость на 2018 г.	100 000 долл. США
2. Введите откат 1	х 0,569180
3.Умножьте строку 1 на строку 2 → Равно вашей валовой налогооблагаемой стоимости	56 920 долларов США
4. Вычтите кредит на усадьбу 4	–4 850 долл. США
5. Равняется вашей чистой налогооблагаемой стоимости	52 070 долларов США
6. Введите размер налогового сбора для своего налогового округа 2	х 0.04721727
7. Умножьте строку 5 на строку 6. → . Равно оцененному чистому налогу на недвижимость, округленному до ближайшего целого четного доллара.	$ 2,458

Как я могу рассчитать чистый налог на жилую недвижимость с приусадебным участком и военным налоговым кредитом?

Военный налоговый кредит

Военный налоговый кредит — это освобождение от налогов, предназначенное для предоставления налоговых льгот ветеранам вооруженных сил, которые (1) проходили действительную службу и были уволены с честью, или (2) члены резервных сил или Национальной гвардии Айовы, прослужившие не менее 20 лет, имеют право на это освобождение. .Ветеран должен обратиться к местному эксперту. После принятия освобождение продолжается.

Пример 3 — с усадьбой и военным налоговым кредитом:

Пошаговая инструкция	Расчет
1. Введите оценочную стоимость на 2018 г.	100 000 долл. США
2.Введите откат 1	х 0,569180
3. Умножьте строку 1 на строку 2 → Равно вашей валовой налогооблагаемой стоимости	56 920 долларов США
4. Вычесть военный кредит 3	— 1 852 долл. США
5.Вычтите кредит на усадьбу 4	–4 850 долл. США
6. Равняется вашей чистой налогооблагаемой стоимости	$ 50 218
7. Введите размер налогового сбора для вашего налогового округа 2	х 0,0472 1727
8. Умножьте строку 6 на строку 7. → . Равно оцененному чистому налогу на недвижимость, округленному до ближайшего целого четного доллара.	2 372 долл. США

Дополнительная информация:

Банкноты

¹ Откат в штат Айова 2018 — жилой класс — валовая налогооблагаемая стоимость округляется до ближайших 10 долларов.

² Налоговый сбор взимается за тысячу долларов стоимости и варьируется в зависимости от налогового округа. В приведенном выше примере был земельный участок округа Полк, а ставки налоговых сборов по налоговым округам округа Полк можно найти в разделе «Налоговые сборы округа Полк». По вопросам сбора налогов для всех других округов обращайтесь к казначею вашего округа.

³ Военный кредит — введите 1852 доллара на любую войну или военные действия после Первой мировой войны.