зачем нужен закон и кто пострадает

Парламентский комитет по вопросам финансов, налоговой и таможенной политики поддержал законопроект №5600, который должен внести изменения в Налоговый кодекс. В частности, народные избранники собираются уменьшить размер участков для ведения личного хозяйства.

Сейчас по закону можно владеть участком до 2 га, выращивать продукцию, продавать ее и не платить налогов. Новым же законопроектом площадь необлагаемого участка хотят ограничить до 50 соток, а платить налог будут все, в независимости от того, продают ли они продукцию или растят для личных нужд.

Каким будет налог и в чем опасность нововведения – разбирался OBOZREVATEL.

Как будет работать налог?

Согласно изменениям, которые предлагает закон №5600, устанавливается минимальное налоговое обязательство для владельцев участков более 50 соток, которые ведут на них личное хозяйство. За каждый гектар сверх этой нормы гражданам хотят установить налог – 5% от его оценочной стоимости.

Видео дня

Как рассказывает доцент Киевской школы экономики, эксперт по земельным вопросам Олег Нивьевский, в среднем этот налог будет в районе 1500 грн с гектара. Сумма – нефиксированная и будет зависеть от региона. Условно, на Полтавщине это может быть и 2000 грн, в западных областях Украины­ – существенно меньше.

«С каждого гектара свыше 50 соток будет взиматься минимальное налоговое обязательство в местный бюджет, – разъясняет Нивьевский. – В среднем вы должны будете уплатить минимум 1500 грн. Но если вы уже платите другие налоги, например, налог на землю (300 грн), то эта сумма будет вычитаться из минимального налогового обязательства и доплатить вам нужно будет только разницу – 1200 грн».

Зачем это нововведение?

Главная цель законопроекта №5600 заключается в дополнительном наполнении бюджета за счет увеличения налогообложения. Минфин оценил предполагаемые поступления в 60 млрд грн в год. По данным Украинского клуба аграрного бизнеса, с этих 60 млрд грн около 27 млрд заплатят именно агропроизводители.

«Изначально, когда оговаривалось введение минимального налога на 1 га, то целью было выравнивание налоговой нагрузки между сельхозпроизводителями и детенизация обработки земли, ведь у нас около 8-10 млн га обрабатываются «в тени», без уплаты всех налогов и наличными расчетами, ­ – говорит генеральный директор УКАБ Роман Сластен. – Согласно данным Госстата, у нас 80% сельских домохозяйств имеют в обработке менее 1 га, при этом две трети из них обрабатывают менее 50 соток. Это собственно огороды, и преимущественно, производство для личного потребления. Остальное обычно не реализуется, а передается в скрытую аренду большим сельхозпроизводителям. Именно это и стало причиной появления такой нормы».

По кому ударит налог?

На практике получится, что налогом будут облагаться не только участки для бизнеса, но и часть обычных огородов. По мнению Романа Сластена, это нужно изменить: «Если у человека есть дополнительно к огороду еще и большой земельный участок под бизнес, то облагаться должна только та площадь, с которой действительно реализуется продукция».

Усиление налоговой нагрузки ударит не только по владельцам частных огородов, но и по идее развития фермерства в Украине. У крестьян, которые сейчас реализовывают продукцию с небольших участков, будет больше стимулов не работать на земле самостоятельно, а сдавать ее в аренду, например, средним или большим производителям.

«Можно сказать, что этот закон направлен против мелкого бизнеса на селе, – говорит Нивьевский. – Он простимулирует переход около 1 млн га земли от мелких производителей к средним и крупным. Реформа направлена на вытеснение малого производителя с рынка».

Глава Украинской аграрной конфедерации Леонид Козаченко также уверен, эта идея даст новый коррупционный инструмент местным органам власти и рычаги влияния на незащищенные слои землевладельцев.

«Условно, бабушка 70-ти лет не совсем разбирается, что нужно делать в такой ситуации. Ей могут поставить условие, что если она и дальше хочет вести хозяйство, каждый год должна будет отдавать часть урожая. Или, к примеру, сподвигнуть ее передать землю в пользование кому-то другому», – говорит Козаченко.

Есть ли альтернатива решению?

Эксперты сходятся во мнении, что фискальную политику в аграрном секторе нужно менять, ведь в ней есть много проблем. Но вот предлагаемые пути изменений вызывают много вопросов.

«Конечно, если кто-то работает и платит налоги, а другой так же работает – и не платит, это не правильно. Но проблему нужно решать не так радикально, как делается у нас, обложив налогом бабушек и дедушек», – утверждает Козаченко.

По мнению Нивьевского, в этом случае уравнение всех владельцев земель в обязанностях не имеет экономической целесообразности: «Это не выдерживает критики с точки зрения международной практики налогообложения бизнеса. В Европе малое фермерство находится в привилегированном статусе. Власти иногда закрывают глаза на то, что до 25% фермеров – не зарегистрированы как предприниматели и не платят все налоги. Нужно понимать, что мелкие фермеры – люди самозанятые. Даже если они не зарегистрированы – это основа развития села. Если они не уплатили какой-то налог, они пошли в магазин или кафе и потратили эти деньги у себя в общине».

Народный депутат, член парламентского комитета по вопросам аграрной и земельной политики Дмитрий Соломчук также не поддержал идею с налогообложением участков свыше 50 соток и уверяет, что будет подавать правки к этому проекту. По его мнению, если в Украине хотят собирать с граждан больше налога, то сначала нужно дать им возможность должным образом работать.

«Сейчас зарегистрировать семейное фермерское хозяйство могут только те, у кого больше 2 га земли, ­– рассказывает Соломчук. – Если же собирать налоги от 0,5 га, получается, что многие люди не могут зарегистрировать свое хозяйство, получить господдержку, но должны платить налог. Это неправильно. Несколько месяцев назад мы зарегистрировали проект закона, который предлагает позволить регистрацию хозяйства людям, у которых от 1,05 га земли. Если вы хотите, чтобы люди платили налог, дайте им возможность развивать свое хозяйство. Но речь идет не о 50 сотках, а о земле больше гектара. 50 соток – это огород, за огород нельзя снимать налоги».

Пока закон еще не рассмотрели в сессионном зале, потому есть шанс, что спорные моменты будут пересмотрены. Если же законопроект №5600 будет принят в том виде, в котором есть сейчас, он серьезно ударит по многим жителям сельской местности. Налоговая нагрузка просто не позволит развиваться малым хозяйствам. Они будут вынуждены отказаться от работы на земле в пользу больших землевладельцев.

Налоги на огороды и землю: сколько заплатят дачники

Украинцев, которые имеют огороды, хотят обложить налогами. В частности, народные депутаты планируют уменьшить размер участков для ведения личного хозяйства. Если сейчас по закону можно владеть участком земли до 2 га, выращивать на нем продукцию, продавать ее и не платить налоги, то новый законопроект подразумеваем ограничить площадь необлагаемого участка до 50 соток, а за все, что свыше, нужно будет доплачивать.

В документе отмечается, что платить налог будут даже те, кто растит овощи и фрукты не на продажу, а для своей семьи. А это около 80% всех землевладельцев в селах. Остальные в тайне передают свою землю сельхозпроизводителям, и около 8-10 млн га украинской земли в год обрабатываются «в тени», без уплаты всех налогов.

Вскоре за каждый гектар свыше 50 соток украинцев обяжут платить налог в размере 5% от оценочной стоимости земли. По подсчетам специалистов Киевской школы экономики, в среднем по Украине это получится около 1500 грн. с гектара, однако эта сумма зависит от региона. Кроме того, если отдельное домохозяйство уже платит налог на землю, то его сумма будет вычитаться из нового налога и платить придется только разницу.

Налоги дачников существенно пополнят казну местных бюджетов. За год сумма может достигнуть 60 млрд гривен. Из них, по данным Украинского клуба аграрного бизнеса, около 27 млрд гривен оплатят сельхозпроизводители.

Мелкий бизнес после принятия налоговых изменений может начать постепенно вымирать. Селянам, которые сейчас реализовывают продукцию с небольших участков, будет выгоднее не работать на земле самостоятельно, а сдавать ее в аренду.

Ранее в правительстве рассказали, какие участки нельзя будет продавать и покупать после открытия рынка земли с 1 июля.

Украинцы будут платить налоги за овощи из собственного огорода. Читайте на UKR.NET

Для украинцев введут еще один обязательный налог

Как оказалось, граждане Украины будут вынуждены платить за выращенные овощи на своих участках. Однако, налог предусмотрен только в том случай, если собранный урожай будет идти на продажу. Об этом сообщает информационный портал OBOZREVATEL.

Согласно данным, которые предоставили в Государственной налоговой службе, платить необходимо только в том случае, если общая площадь земли составляет больше 2 гектар. В ведомстве объяснили, что доход от продажи продукции подлежит налогообложению на общих основаниях.

Таким образом, размер налога составит 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора. В связи с этим, можно подсчитать, что вырастив и продав сельхозпродукцию на 10 тысяч гривен, из них 2 тысячи гривен пойдет на оплату налога.

Согласно подпункту Налогового кодекса Украины, взнос могут не платить те, чьи доходы от продажи продукции, выращенной на земельном участке, предоставленном соответственно установленному Земельному кодексу.

Стоит отметить, что в Украине планируют ввести налогообложение для украинцев, которые выращивают и продают свой урожай на земельных участках, размером от 0,5 гектар Также в таком случае физическое лицо будет вынуждено ежегодно декларировать свои доходы с продаж.

На данный момент граждане Украины имеют возможность вернуть определенную часть подоходного налога. Возврат средств предусмотрен для лиц, которые в прошлом году оплачивали образование, проценты по ипотеке, имели крупные расходы на лечение, или же платили за страховку.

Раннее информационный портал Акценты сообщал, что в Украине планируют повысить выплаты, которые предусмотрены для новорожденных детей.

Также портал Акценты сообщал, что стало известно, какие суммы необходимо отдавать украинцам со своих заработных плат, чтобы обеспечить достойную пенсию.

Кроме этого Акценты сообщал о том, что в Министерстве экономики планируют урегулировать суммы заработных плат разных профессий.

Сельское хозяйство в Германии: десять фактов

1. Большие площади

Половина территории Германии используется для сельскохозяйственных целей. Почти миллион человек производят товары стоимостью более 50 миллиардов евро в год.

2.

Высокий урожай

После Второй мировой войны один фермер мог прокормить десять человек. Сегодня благодаря научному и техническому прогрессу это уже 142 человека.

3. Мощный экспорт

Германия – третий в мире экспортер сельскохозяйственной продукции. Немецкая экономика продает на экспорт примерно одну треть всей своей продукции.

4. Высокие показатели по производству молока

В Германии производится наибольшее количество молока в ЕС. Сырое молоко исключительно в на отечественных заводах перерабатывается в питьевое молоко, масло, йогурт, сыр и другие молочные продукты.

5. Много зерна

На каждом третьем участке земли, которая используется для сельского хозяйства, растут зерновые. Гораздо чаще чем остальные культуры выращивают пшеницу, за ней идут ячмень и рожь.

6. Мало фруктов и овощей

Немецкое сельское хозяйство покрывает потребность немцев в овощах всего на одну треть, а потребность во фруктах – на одну пятую часть.

Лишь в случае с картофелем объемы производства превышают объем спроса.

7. Почти нет теплиц

По традиции овощи выращивают в поле и в огороде. Лишь один процент выращиваемых овощей производится в Германии в теплицах.

8. 10 процентов «био»

Более 10 процентов всех предприятий обязались заниматься экологически чистым сельским хозяйством. Урожай «био» — фермеров как правило ниже, зато доходы выше.

9. Дорогое вино

Продажная стоимость продуктов немецкого виноделия составляет 1,1 млрд. евро и соответствует показателям самого крупного в мире производителя вина — Испании. При этом площадь, которую занимают виноградники в Испании, в десять раз больше.

10. Желанный хмель

Самый крупный в Германии регион, где выращивают хмель – Хеллерау, покрывает одну треть мирового спроса на это сырье. Германия занимает четвертое место в мире по объему производства пива.

© www.

deutschland.de

You would like to receive regular information about Germany?
Subscribe here:

Вопрос. Выращиваю цветы в теплице на своем приусадебном участке.К празднику 8 Марта хочу поторговать выращенными цветами. Могу ли я это сделать? Надо ли регистрироваться в качестве индивидуального  предпринимателя? Какие налоги надо платить?    | Вопросы-ответы, разъяснения актов налогового законодательства

03.03.2016

Ответ. Подпунктом 1.5 пункта 1 Указа Президента Республики Беларусь от 16.05.2014 № 222 «О регулировании предпринимательской деятельности и реализации товаров индивидуальными предпринимателями и иными физическими лицами» (далее – Указ № 222) установлено, что на торговых местах на рынках и (или) в иных установленных местными исполнительными и распорядительными органами местах запрещается реализация физическими лицами, не осуществляющими предпринимательскую деятельность (далее — физические лица), товаров, за исключением реализации, в частности, продукции цветоводства, декоративных растений, их семян и рассады, животных.

Таким образом, физическое лицо вправе осуществлять реализацию цветов только на торговых местах на рынках и (или) в иных установленных местными исполнительными и распорядительными органами местах. При этом, на указанных местах физические лица вправе продавать  как выращенные, так и приобретенные цветы.

Согласно части четвертой пункта 1 статьи 1 Гражданского кодекса Республики Беларусь к предпринимательской деятельности не относится, в частности, реализация физическими лицами на торговых местах на рынках и (или) в иных установленных местными исполнительными и распорядительными органами местах созданных этими физическими лицами произведений живописи, графики, скульптуры, предметов народных промыслов; продукции цветоводства, декоративных растений, их семян и рассады, животных; лекарственных растений, ягод, грибов, орехов, другой дикорастущей продукции. Следовательно, при торговле цветами на указанных местах регистрация в качестве индивидуального предпринимателя не требуется.

В соответствии с подпунктом 1. 2 пункта 1 статьи 294 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – Кодекс) для плательщиков — физических лиц, не осуществляющих предпринимательскую деятельность (не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей), объектом налогообложения единым налогом с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц (далее – единый налог) признается, в частности,  реализация на торговых местах и (или) в иных установленных местными исполнительными и распорядительными органами местах продукции цветоводства, декоративных растений, их семян и рассады.

Для физических лиц, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, единый налог исчисляется налоговыми органами на основании представляемого этими лицами письменного уведомления (пункт 2 статьи 299 Кодекса). При этом, единый налог уплачивается физическими лицами, не осуществляющими предпринимательскую деятельность, до начала реализации товаров (работ, услуг) (пункт 11 статьи 299 Кодекса).

Учитывая изложенное, физическое лицо до начала реализации цветов обязан представить письменное уведомление в налоговый орган (либо по месту жительства, либо по месту реализации). Должностное лицо налогового органа рассчитает сумму подлежащего уплате единого налога, которую необходимо заплатить в бюджет до начала реализации. Документ об уплате единого налога физическое лицо обязано хранить в месте реализации.

Почему в США запрещено выращивать овощи на своем огороде? | 100migrantov.ru

В каждой стране есть законы, которые сильно отличаются от давно привычных нам норм. Законодательство Соединенных Штатах Америки достаточно демократично. Однако, в нём есть нормы, которые поражают воображение. Например, совсем недавно от одной знакомой я узнал, что в Соединенных Штатах Америки, по ее словам, можно сесть в тюрьму за простое выращивание овощей в пределах своего участка!

О законе

Оказывает, как утверждает она, несколько лет назад было принято специальное постановление S-510, которое строго-настрого запрещает гражданам делать посадки растений. Однако, это не касается цветов и кустарников. Под запрет попадают только те культуры, которые приносят плоды, употребляемые в пищу.

Правда, такой запрет не касается холдингов и корпораций, которые работают в аграрной сфере.

Также женщина признается, что собственники жилых участков должны строго наблюдать за тем, чтобы без их ведома на участке не нашли растения, которые без внимания собственника проросли в земле. Если представителями контроля будут найдены огурцы, помидоры и другие кусты, пускай даже без плодов, то это грозит серьезным штрафом и даже уголовной ответственностью.

О источнике информации

Естественно, я подумал что так выдумка и бред. Подумаешь, женщина желает привлечь к себе внимание. Однако дама упорно настаивала на своём. Было решено выяснить, где женщина взяла подобную информацию. На мои доводы о том, что подобное невозможно, и в США более лояльное законодательство, женщина только махала головой из стороны в сторону.

Проверка

Видя, что на моего оппонента действуют разумные доводы, я решил сам подтянуть свои знания. Поэтому полез в браузер и вбил в поисковой строке Билль S510. Открыв текст переведенного документа на русский язык, стал вникать в написанное. На самом деле, доля правда в сказанном моей знакомой есть. На самом деле Билль принят в июле 2010 года, и действительно предполагал уголовную ответственность в отношении лиц, которые хотят выращивать на своей территории овощи и фрукты.

Однако, читая текст подробнее я понял, что закон так и не был принят. Всему виной шум, который подняли американцы в отношении данного нормативно-правового акта. Именно поэтому американцы и по сей день могут высадить на своей территории овощи, фрукты и корнеплоды, при этом, не угодив за решетку.

Читайте также: Почему Канада активно приглашает иммигрантов?

Менталитеты

Однако, совсем другое дело в том, что уклад жизни и быт коренных американцев несколько отличается от российских реалий. Если наши бабушки, дедушки и взрослые люди любят «ковыряться» в земле, высаживая корнеплоды, плодовые и овощные растения, то вот в США редко кто занимается подобным. В основном, такая привилегия принадлежит фермерам. Люди не хотят ковыряться в земле, ведь все продукты и овощи, да еще органические, можно приобрести в любом ближайшем супермаркете. А стоимость овощей, потребляемых за сезон, намного ниже, чем будет по стоимости выходит посадка и уход за насаждениями.

С большим удовольствием американцы сажают на своём участке цветочные деревья, красивые кустарники с розами и декоративные деревья.

Локальные законы в США

Однако стоит отметить, что в каждом штате действуют свои правила, которые могут отличаться от действующего законодательства по стране. Например, в Техасе с лиц, которые занимаются выращиванием овощей на своей территории, взимается дополнительный налог.

Если вы до сих пор опасаетесь, что в Соединенных Штатах Америки нельзя выращивать культуры, то стоит посмотреть на фотографии. Представлены придомовые участки жителей Соединенных Штатов Америки, расположенные в различных климатических зонах и различных Штатах. Как видите, это совсем небольшие территории, на которых выращиваются продукты питания не для продажи. Скорее, это милое хобби владельцев участков.

На сегодняшний день на территории Соединенных Штатов Америки ещё не было зафиксировано ни одного уголовного дела, которое бы запрещало осуществлять посадку растений на своей территории.

Однако, если вы готовитесь к скорому переезду в Соединенные Штаты Америки, всё-таки стоит быть очень внимательными. Каждый штат волен принимать свои законы, которые могут в корне отличаться от федеральных. Главное, чтобы эти нормы были приняты жителями штата.

Поэтому перед переездом стоит внимательно изучить, о каких ограничениях и нюансах идёт речь в выбранном вами месте пребывания. Например, есть населённые пункты, где не разрешается проживать людям, возраст которых старше 55 лет.

Другие населенные пункты предполагают, что строительство дома должно быть осуществлено по определенному плану спец проекту. В других городках есть определенные требования по озеленению придомовой территории.

Внимательно изучив нюансы, вы поймёте, что жизнь в США — это прекрасный способ изменить свою жизнь, но только в случае, если вы решили жить в гармонии с окружающим миром и жителями другой стороны. Хочется верить, что вы сможете влиться в новые для себя условия.

Бизнес в эмиграции: как заработать на аренде грядок в Черногории

Андрей Засидко купил в Черногории 30 «соток» земли, разбил на ней огород, построил теплицы — и теперь не только продаёт овощи и зелень, но и сдаёт грядки в аренду. Предпочтение отдаётся детям, которые приезжают вместе с взрослыми и приобщаются к работе на земле. Грядки могут возделывать как сами клиенты, так и за отдельную плату работники огорода. О том, как выращивать урожай без химии и как приобщать детей к уходу за растениями, порталу Biz360.ru рассказал создатель огорода «Марсик Лили» Андрей Засидко.

Досье

Андрей Засидко, 50 лет, предприниматель, основатель детского пермакультурного огорода  «Марсик Лили» в Черногории. Имеет два высших образования – учитель географии и юрист. Предпринимательством занимается с 1991 года. В последнее время специализируется на управлении частными инвестициями и бизнес- консультировании в Германии и Черногории. Детский пермакультурный огород «Марсик Лили» основал в 2017 году.

Как всё начиналось

У меня большой предпринимательский опыт, я владею собственными компаниями в разных сферах с 1991 года. Пробовал себя и в строительстве, и в торговле, занимал руководящую должность на госслужбе в Украине. В 2000-м году эмигрировал в Европу. Фактически жил на две страны – Украину и Черногорию. И там, и там были клиенты и проекты, связанные с управлением частными инвестициями. 

Меня интересовала земля в Черногории как инвестиционный проект. Я считаю, что земли сельхозназначения имеют лучший потенциал роста в этой стране по сравнению с землями другого статуса. Потом у меня родилась идея открыть огород, хотя я мало им занимался, живя в частном доме с родителями в небольшом городке в Украине. 

Со временем я стал внимательнее относиться к тому, что ем. Не совсем ЗОЖник, но пробую на себе разные системы питания. Одно время покупал продукты у производителей в Черногории. Посещал их огороды и производства. После чего пришёл к выводу, что всего 1% овощей и фруктов выращивают без влияния «химии». Имею в виду те продукты, которые затем продаются. Я понял, что органические фрукты и овощи — очень перспективная ниша. Людей, которые ведут здоровый образ жизни и стремятся к органическому питанию, становится всё больше. 

Так родилась идея самому выращивать овощи пермакультурным методом, то есть «без химии». Я нашёл на YouTube массу примеров пермакультурного способа земледелия. Эти ролики были практически руководством к действию — бери и делай. Я решил не только сам выращивать органические овощи, но и привлекать к этому детей с их родителями.

 

Для своего огородного эксперимента я выбрал побережье Черногории. Здесь прекрасный климат и плодородная земля. Самая первая и крупная инвестиция — покупка земли: 3000 квадратных метров (30 «соток») за 90 000 евро. Долго выбирал участок. В итоге нашёл то, что искал — в местечке Радановичи недалеко от Будвы. Это село в центре треугольника Будва-Котор-Бечичи, рядом есть цивилизация. 

Ещё 27 000 евро ушло на постройку теплиц, покупку инвентаря и материалов, обустройство грядок по особому методу Разума-Овсинского. Эти грядки позволяют максимально приблизить культуры к естественным природным условиям: вместо полива — дождь, вместо подкормки — органика. 

Как устроен огород

Моей младшей дочери 4 года. Её зовут Марсия Лилит, сокращённо — Марсик Лили. Это имя и стало названием моего детского пермакультурного огорода. 

Для работы на 30 «сотках» земли мне нужны были работники и агроном. Их я искал через сайты волонтёров, job-платформы и Facebook. Агронома нашёл довольно быстро. Он приехал из Украины, увидев моё объявление в Facebook. Кстати, на эту должность откликнулось очень много людей — как минимум пять человек есть в резерве, они готовы в любой момент приехать в Черногорию и работать на моём огороде. 

 

В качестве рабочих трудятся два волонтёра. Летом они заняты на самом огороде, зимой – на стройке. Например, сейчас достраивают теплицу и биовегитарий (система для производства биогумуса с использованием энергии солнца и биотоплива – прим. редакции) для микрозелени и рассады, подсобные помещения. В уже готовых теплицах зимой тоже есть работа — растёт салат и прочая зелень, которые требуют ухода. 

Когда всё из запланированного построим, то для обслуживания огорода достаточно будет одного-двух человек. Потому что у нас капельный полив, органические каналы уже не надо будет рыть. Задачей рабочих будет только добавлять свежескошенную траву.

Сейчас мы выращиваем на огороде около 100 видов культур. Приоритет — зелени, огурцам, помидорам, перцу. Не выращиваем морковь, потому что в этой местности она плохо растёт в корень. Для выращиванию подбираю интересные сорта. Из экзотики у нас есть чёрный и фиолетовый перец, белый баклажан, жёлтая земляника. Семена покупаю в основном в Черногории, Германии, России, Украине. То есть там, где часто бываю сам. 

Зима в Черногории не такая суровая как в России, конечно. Температура редко опускается ниже ноля, но всё же холодновато для круглогодичного урожая. В период с ноября по апрель у нас в основном растёт всё в теплице. Зимой в ней днём до 15 градусов, ночью примерно 7. Это позволяет нам круглый год выращивать зелень. 

Услуги для детей и взрослых

Наш огород «Марсик Лили» зарабатывает на выращивании овощей и их продаже, а также на аренде грядок. У нас можно арендовать участок земли и выращивать там свои овощи. Мы предоставляем электричество, воду, мульчу, семена. Стоимость аренды обговаривается индивидуально с каждым клиентом и зависит от количества площади. Также учитывается, что именно будет посажено, как часто надо ухаживать за грядками, сколько требуется воды на полив, как часто будут приезжать и заниматься всеми работами сами арендаторы. Цена на эту услугу начинается от 60 центов за квадратный метр грядки. 

У нас есть клиент – дедушка с внучкой. Они приезжают на свои грядки время от времени, в их отсутствие мы присматриваем за посадками. 

Мы себя позиционируемых именно как детский огород. Он организован специально для того, чтобы дети приходили сюда и видели, как что растёт. Дети соревнуются — кто больше вырастит урожай, они ведут агродневники по своим растениям. Это отличная практика для школьной программы по ботанике.

 

Если бы это был обычный огород, на котором выращивают овощи только для продажи, мы бы туда детей не пускали. Потому что за детьми надо следить: как они срывают растения – берут только плод или вырывают вместе с корнем, не идут ли они по грядке и т.д. 

Мы предоставляем и другие услуги. Одна из них – аренда теплицы. У нас теплицы особенные, в Черногории ничего подобного нет. Теплица круглая, такая форма защищает рассаду от местных сильных ветров. Конструкцию придумали сами, сейчас консультируем всех заинтересованных, как построить такую теплицу. Это тоже приносит проекту дополнительный доход. 

Мы делаем мульчу – щепу, которую получаем от измельчения веток деревьев и кустов. Ею укрывают грядки, чтобы она защищала землю от палящего солнца. Также мульча используется в качестве подкормки. Мульчу мы продаём. 

В качестве дополнительного вида деятельности очищаем чужие участки от сорняков, кустов, деревьев. Все отходы тоже дробим в мульчу.

Мы работаем один год. Этого срока мало, чтобы понимать, какая из услуг будет приносить больший доход. Бизнес с огородом для меня привлекателен, в первую очередь, через его эмоциональную составляющую, несмотря на то, что экономическая также присутствует.

Огород, который кормит

При покупке овощей с нашего огорода средний чек составляет €25. Цены у нас такие же, как на местных рынках. Только там в течение года стоимость на овощи меняется: например, зимой помидоры стоят около €2, а летом — 60 евроцентов. А у нас всегда по €2.

У нас продукция особенная из-за способов выращивания, и её мало. Уже сложился свой круг покупателей, которые понимают ценность такой продукции и труда, который затрачен на выращивание. Возможно, будем также менять цены в зависимости от сезона. Сейчас думаю над целесообразностью этого решения.

Если у нас остаётся что-то нераспроданное, мы это просто дарим. Этим летом, например, было много помидоров. Мы не могли продать такое количество. Я написал на нашей странице в Facebook — «приезжайте, набирайте по ящику».

Я пробую ввести клубную систему, которая сейчас действует на условиях донации (финансовая поддержка, предполагающая разный размер вложений её участников – прим. редакции). Пока она не расписана досконально. Кто-то даёт, например, €100 евро и говорит: «Хочу иметь каждый день свежие овощи с вашего огорода». Кто-то вкладывает €50 и  хочет пять раз в месяц приезжать с внуками, чтобы погулять по огороду и собрать урожай.

Пока в нашем клубе 12 человек. Огород у нас небольшой. Он, грубо говоря, не может кормить 100 человек, а только человек 30-50. Членство в нашем клубе даёт преимущество — этих людей мы обеспечиваем овощами, ягодами и фруктами в первую очередь. Для них у нас всегда есть продукция.

Именно эти люди составляют костяк наших постоянных клиентов. Но кроме них всегда есть новые клиенты, которые впервые приходят на огород и что-то разово покупают. Есть люди, которые совершают покупки раз в неделю, но постоянно. Сколько каждый месяц у нас клиентов — я не считал, если честно.

Скоро нашими клиентами станут местные рестораны и пекарни. Они изъявили желание покупать нашу зелень, в основном — петрушку, кинзу, рукколу и другие пряности. Кстати, укроп черногорцы не едят.  

Что дальше

По моим расчётам, при инвестициях в огород «Марсик Лили» на уровне €110 тысяч, можем иметь доход от €2000-3000 в месяц. Пока эта цифра гораздо скромнее. И все получаемые доходы идут в рост, на новые капитальные вложения, например, создание органических каналов.

Текущие расходы проекта следующие: €900 – зарплата агронома, €50 – электричество летом и €100 – расходы на свет зимой. За весь год на покупку семян я потратил около €500. Есть и незапланированные расходы. Недавно ветром сдуло солнечную установку нагрева воды. При падении она разбилась, теперь необходимо покупать новую.

 

В ближайшие три года планирую застроить все 3000 квадратных метров земли теплицами и тёплыми грядками. Хочу освоить всё свободное пространство. В частности, построить домик с лежаками на пчелиных ульях — это для здоровья хорошо. Оборудуем кухню, чтобы на ней посетители могли готовить блюда из наших продуктов.

Но главное, на что сейчас брошены все силы — это строительство биовегитария. Он нам даст возможность выращивать микрозелень зимой. Микрозелень — это следующий шаг развития, к которому готовимся.

В биовегитарии запланирован ещё и червятник. Специальные дождевые черви будут есть органику и производить натуральное удобрение — гумус. Для этого хотим  принимать пищевые отходы от наших клиентов. А также отдельно организуем сбор батареек для утилизации — чтобы дети учились культуре сортировки мусора.

Я на огороде испытываю моменты радости, когда вижу, как растёт посаженное и посеянное. Также радуюсь, когда могу угостить своей продукцией друзей. К нам постоянно приходят новые покупатели, дети, помощники, появляются интересные знакомства с единомышленниками. Когда понимаю, что мы делаем нужное дело, то тоже испытываю радость.

Когда думаю, что кому-то из детей посещение моего огорода может запомниться надолго и повлиять на формирование его мировосприятия, считаю: «Ну уж точно я не несчастный человек!»

Читайте также:

Бизнес в эмиграции: как заработать на аренде вилл в Таиланде.
Природа, счастье, тишина: как устроена туристическая эко-ферма в Словении.
Учебный класс с видом на море: как устроена русская школа на Адриатике.
biz360

Общие сведения об освобождении от налогов на сельское хозяйство — SmartAsset

Если у вас есть дом, вы не новичок в налогах на недвижимость. Существуют льготы по налогу на имущество для пожилых людей, людей с ограниченными возможностями и других защищенных классов, но знаете ли вы, что есть и льготы по налогу на сельское хозяйство? Если часть вашей земли можно отнести к сельскохозяйственным угодьям, вы можете значительно сэкономить на налогах. Изучите несколько полезных советов ниже, и если вы ищете профессионала, который поможет вам разобраться в тонкостях освобождения от налогов на сельское хозяйство, инструмент подбора финансового консультанта SmartAsset поможет вам найти финансового эксперта, который сможет удовлетворить ваши конкретные потребности.

Сельскохозяйственные налоги: основы

Если вы фермер, вы, несомненно, знакомы со сложной налоговой ситуацией для фермеров в этой стране, и вы даже можете нанять налогового бухгалтера, чтобы получить столько налоговых льгот, на которые вы имеете право. Если вы докажете, что ведете хозяйство как бизнес, а не только для отдыха, вы можете получить как льготы по налогу на имущество, так и льготы по подоходному налогу.

Но вам не обязательно быть фермером, работающим полный рабочий день, чтобы воспользоваться льготами по налогу на сельское хозяйство, которые помогут вам с уплатой налогов на недвижимость.В некоторых случаях все, что вам нужно, — это участок земли, который в настоящее время не используется. Вы можете сказать, что земля является заповедной дикой природой, или использовать ее в сельскохозяйственных целях, чтобы сэкономить на налогах на недвижимость.

Размер освобождения от налога на сельскохозяйственную собственность варьируется от штата к штату, поскольку налоги на имущество не взимаются на федеральном уровне. Квалификация для освобождения от сельскохозяйственного налога также варьируется от штата к штату. Некоторые штаты основывают право на получение права на размер собственности, в то время как другие устанавливают минимальную сумму в долларах для продажи сельскохозяйственных товаров, произведенных на этой собственности.Многие используют комбинацию валовых продаж и требований к площади. Выпаса одной коровы на вашем участке может быть достаточно, чтобы в некоторых местах вызвать серию налоговых льгот.

Если вы соответствуете требованиям, освобождение от налога на сельское хозяйство может снизить ваши расходы на налог на имущество. В зависимости от правил вашего штата, одним из способов реализации этой налоговой стратегии является предложение использования вашей земли местному фермеру. Например, вы можете разрешить соседнему фермеру собирать сено на акрах, которые вы не используете, или сдать землю в аренду фермеру.Вам не обязательно выполнять работу самостоятельно, чтобы подать заявку на освобождение от уплаты налога на свою собственность. Однако вам может потребоваться ежегодно обновлять заявку на оценку фермы, в зависимости от правил вашего местного налогового инспектора и требований штата.

Оставаться на правильной стороне закона

Подача заявки на освобождение от уплаты налогов, если вы не являетесь фермером, работающим полный рабочий день, — это не то, что вам нужно, если вы не соблюдаете правила. Например, если вы продаете сельскохозяйственную продукцию, выращенную на вашем участке (джем, мед, овощи, куриные яйца, цветы), вам может потребоваться разрешение местного департамента здравоохранения.В зависимости от правил зонирования или правил ассоциации домовладельцев, возможно, вы вообще не сможете сажать огород или продавать предметы из своего жилого дома, даже имея разрешение на ведение бизнеса.

Обращение за помощью к налоговому бухгалтеру может помочь вам ориентироваться в правилах, касающихся освобождения от сельскохозяйственных налогов. Имейте в виду, что изъятие вашей земли из сельскохозяйственного использования может привести к выставлению счета за неуплату налогов. Поэтому, если вы решите, что больше не хотите сдавать землю в аренду фермеру или выращивать овощи на своей площади, государство может потребовать, чтобы вы выплатили налоги, которые были освобождены от уплаты в предыдущие годы.

Например, штат Нью-Йорк предупреждает жителей о следующем: «Если сельхозугодья, получившие сельскохозяйственную оценку, переводятся в несельскохозяйственное использование (в течение пяти лет с момента последней сельскохозяйственной оценки, если они расположены в сельскохозяйственном районе, и в течение восьми лет если они расположены за пределами сельскохозяйственного района), будет взиматься плата за возмещение налогов, упущенных за преобразование такой земли ».

Кроме того, государство взимает «конверсионный» сбор (в пять раз больше налогов, сэкономленных за последний год, когда земля получила сельскохозяйственную оценку), если вы берете свою сельскохозяйственную землю и переустанавливаете ее для другого использования, вместо того, чтобы оставлять ее под паром. .Есть исключение, если земля передана под добычу ресурсов (природного газа и т. Д.). Но урок состоит в том, что важно учитывать как налоговые последствия подачи заявки на освобождение от сельскохозяйственного налога, так и потенциальные налоговые льготы, если вы измените свое мнение о сельскохозяйственном использовании вашей земли.

Итог

Если налоги на недвижимость съедают большую часть вашего бюджета, возможно, стоит изучить ваши варианты освобождения от сельскохозяйственного налога.Просто убедитесь, что соблюдаете правила и соответствуете требованиям для участия. Также неплохо задокументировать все продажи сельскохозяйственной продукции на вашем участке и сохранить эти записи в надежном месте. Если у вас есть какие-либо вопросы, не стесняйтесь обращаться к финансовому консультанту за советом. Инструмент подбора финансовых консультантов SmartAsset упрощает поиск консультанта, который соответствует вашим потребностям. Просто ответьте на серию вопросов о вашей ситуации и ваших целях. Затем программа подберет вам до трех консультантов, которые соответствуют вашим потребностям.Затем вы можете прочитать их профили, чтобы узнать о них больше, взять интервью по телефону или лично и выбрать, с кем работать в будущем. Это позволяет вам найти подходящую одежду, выполняя большую часть тяжелой работы за вас.

Советы для покупателей жилья

Фото: © iStock.com / valentinrussanov, © iStock.com / lightphoto, © iStock.com / Redrockschool

Амелия Джозефсон Амелия Джозефсон — писатель, увлеченный освещением тем, связанных с финансовой грамотностью.Ее области знаний включают выход на пенсию и покупку жилья. Работа Амелии появилась в Интернете, в том числе на AOL, CBS News и The Simple Dollar. Она имеет ученые степени Колумбийского и Оксфордского университетов. Амелия, родившаяся с Аляски, теперь называет Бруклин своим домом.

Вычеты по налогу на приусадебные и мелкие фермерские хозяйства

В прошлом году, когда я впервые работал фермером с IRS, я узнал довольно поразительный факт: как опытные земледельцы, так и новички в работе часто платят больше подоходного налога, чем должны.Есть хороший шанс, что вы тоже делаете ту же ошибку. . . Итак, вот несколько идей, которые могут юридически сэкономить вам немного денег, когда вы «заплатите» дяде Уискеру в этом году.

Чтобы претендовать на вычеты для фермы, вы должны быть в состоянии доказать свое намерение получить прибыль. Фермеры не допускаются к натуральному хозяйству. Но даже если вы не зарабатываете деньги на своем месте, вы все равно можете требовать удержания, если похоже, что вы пытаетесь — или готовитесь — получить прибыль. Ремонт, обслуживание зданий и инструментов, стоимость удобрений и извести, расчистка земли, подготовка к посадке, борьба с эрозией: деньги, потраченные на любые из этих расходов, могут быть вычтены.

Вы также можете амортизировать (в течение нескольких лет) новые здания, оборудование и домашний скот. Часть расходов на легковые или грузовые автомобили, относящиеся к сельскохозяйственным работам, подлежит амортизации.

Если ваша сельскохозяйственная деятельность близка к прожиточному минимуму, вам, вероятно, не будет выгодно утверждать, что овощи на сумму 50 долларов, которые вы продали прошлым летом, соответствуют критериям вашего предприятия для подачи налоговой декларации в IRS в качестве бизнеса. Но если вы потратили 400 долларов на плуг, 200 долларов на домашний скот, 500 долларов на ремонт крыши сарая и 60 долларов.00 на навозе для поля. . . вам вполне может быть выгодно заявить о своей ферме как о бизнесе, чтобы вы могли воспользоваться вычетами. Все об этом знают крупные профессиональные фермеры. . . и если вы только начинаете и работаете в небольшом масштабе, нет причин, по которым вы тоже не должны вычитать все, что разумно. Только не пытайтесь объявить своих собак домашним скотом!

ОК. Предположим, вы два года работаете с друзьями, а затем вам нужно разделиться на город, чтобы заработать дополнительные деньги.Внезапно (после двух лет бесплатного плавания) вам придется иметь дело с высокими налогами на прибыль. Один из способов облегчить это бремя — разделить вас в июне, чтобы налог был разделен между двумя годами. Однако, если вам нужно заработать весь свой хлеб за один финансовый год, вы можете усреднить доход за пятилетний период.

Другая ситуация: обосновавшись на своей ферме, в коммуне или в деревне, вы уезжаете работать на работу, которая, как вы знаете, будет временной (потому что вы делаете это только для того, чтобы получить пару платежей по ипотеке).Для временной * работы вне дома все расходы на проживание и все путевые расходы полностью вычитаются. Это действительно помогает пережить те периоды изгнания. Еда, аренда, стирка, проезд, газ. . . убери все!

Когда группа людей покупает дом, существует большое налоговое преимущество, если один или два человека имеют документ и официально сдают его в аренду другим (идеологические проблемы, связанные с этим, могут быть в некоторой степени облегчены, если передать землю в собственность).На имущество, сдаваемое в аренду, может начаться амортизация. То же самое можно сказать и о любых улучшениях, мебели и благоустройстве территории (известные как капитальные затраты. Техническое обслуживание, коммунальные услуги, страхование и ремонт подлежат вычету для той части дома, которая «сдается» в аренду не владельцам. Если шесть человек проживают в одном помещении, принадлежащем одному не состоящий в браке член группы, 5/6 годовой амортизации и расходов могут быть востребованы владельцем, который должен указать полученную арендную плату как доход.

Если вы единственная опора друга, вы можете потребовать освобождения от уплаты налогов.. . и если кто-то поддерживает вас (кроме голодающего художника), они могут потребовать вас в качестве исключения.

Если вы сами изготавливаете изделия в своем доме или хижине, помните, что это рабочий адрес , а также место вашего проживания. . . и процент от всех затрат на техническое обслуживание, страхование, ремонт и коммунальные услуги может быть заявлен как коммерческие расходы. Определенная сумма первоначальной стоимости здания, а также улучшений может амортизироваться каждый год.

Основные инструменты (ткацкий станок, печь, токарный станок, фотолаборатория или что-то еще) тоже могут быть обесценены.Мелкие инструменты полностью вычитаются из франшизы в первый год. Однако имейте в виду, что — даже если вы продаете очень мало продукции своего домашнего предприятия — вы должны сообщать о доходе, который вы действительно получаете, если вы хотите получить налоговую выгоду от своих коммерческих расходов.

Если вы ожидаете, что какие-либо из вышеуказанных вычетов будут приняты IRS, конечно, вы должны спланировать их заранее и задокументировать их с точными записями. У вас должна быть возможность доказать , что вы потратили 50,00 долларов на проезд до фермы в выходные дни месяца, в котором вы работали в городе.У вас должны быть квитанции, контрактные соглашения, детализированные счета и тому подобное: Но хорошие новости: даже если вы все испортили и неправильно подали налоговую декларацию в прошлом году, вы все равно можете заполнить измененную форму на этот раз, чтобы воспользоваться вычетами, которые вы не делали. не знаю, что вы пришли!

Попробуйте во всем разобраться сами с помощью налоговой инструкции в мягкой обложке за текущий год. Затем проверьте вашу декларацию у компетентного бухгалтера. Сотрудники IRS также могут быть вам полезны.

Не идите к тем, кто будет смеяться над вами за то, что вы называете ваши пять акров фермой.Если вы получаете налогооблагаемый доход, у вас есть право на все законные вычеты, которые получают более крупные операторы.

И пусть вас не пугает жаргон. Узнать, как выразить свой образ жизни в IRS, все равно что научиться настраивать свой автомобиль по инструкции. Вы потратите некоторое время на изучение правильных названий для всех частей. . . затем вы беретесь за части и начинаете их разбирать. Когда вы снова соберете все воедино, обратитесь к хорошему механику и посмотрите, насколько хорошо вы справились. В следующий раз это будет круто.

* Обычно термин «временный» означает срок менее года.

---

Первоначально опубликовано: март / апрель 1973 г.

5 способов получить налоговую льготу для малых фермерских хозяйств

Ознакомьтесь с местными правилами зонирования.

Прежде чем что-либо делать, убедитесь, что местный отдел зонирования разрешает заниматься сельским хозяйством. Если вы выращиваете еду только для себя и своей семьи, вам не о чем беспокоиться.Но как только вы начнете продавать выращиваемую вами пищу или разводимый скот, вам потребуется специальное разрешение на ведение бизнеса и, возможно, разрешение министерства здравоохранения.

Узнайте подробности о налоговых льготах. (Они разные для каждого штата.)

Хотя все 50 штатов предоставляют налоговые льготы для сельскохозяйственных земель, их правила различны в зависимости от того, где вы живете и что вы выращиваете. Большинство штатов требуют, чтобы вы использовали определенное количество земли, а в некоторых требуется определенная сумма прибыли, чтобы показать, что вы действительно занимаетесь малым фермерским бизнесом.

Избегайте ярлыка «ферма для любителей».

Чтобы получить налоговые льготы, вам необходимо доказать IRS, что ваша ферма — это настоящий бизнес, а не хобби. Хобби-ферма — это «ферма», обычно состоящая из нескольких лошадей, другого домашнего скота или сельскохозяйственных культур, используемая для отдыха и развлечений.

Подтвердите свое намерение получать прибыль.

Чтобы вести настоящий фермерский бизнес, вам нужно продемонстрировать свое намерение получать прибыль, хотя вам не обязательно получать прибыль каждый год.IRS захочет увидеть ваш бизнес-план, отчеты о прибылях и убытках, подтверждение вашего банковского счета, ежедневные журналы активности и финансовые отчеты, показывающие типичные расходы и активы фермы. Сюда могут входить закупки сельскохозяйственной техники, эксплуатационные расходы, покупка и обслуживание транспортных средств, а также затраты на химикаты, корма, удобрения, пестициды, заработную плату и льготы.

Думай зеленым.

Вы можете получить дополнительные налоговые льготы, если готовы отказаться от прав на застройку своей земли и пожертвовать охранный сервитут благотворительному земельному фонду.Это навсегда снизит рыночную стоимость вашей собственности и позволит вам потребовать вычет из своей налоговой декларации. Вы также можете воспользоваться налоговыми льготами для альтернативных источников энергии, таких как использование солнечных батарей для выработки электроэнергии для вашей фермы.

Эта статья не предназначена для использования в качестве юридической или налоговой консультации. Вам всегда следует обращаться за советом к независимому налоговому консультанту с учетом ваших индивидуальных обстоятельств.

Источники:
«Ферма, как миллиардер — налоговые льготы на урожай», Forbes
«Налоговые льготы для небольших ферм,« Zacks
»Налоговые вычеты для приусадебных участков и малых ферм», Mother Earth News

Как использовать небольшую ферму для списания налогов | Малый бизнес

Кимберли Леонард Обновлено 12 февраля 2019 г.

Многие успешные владельцы бизнеса используют небольшую ферму в своем доме или на вторичном имуществе для компенсации налогооблагаемого дохода.Фермы определяются по-разному в каждом штате, поэтому обязательно проконсультируйтесь в местном департаменте сельского хозяйства штата и в налоговом управлении франшизы, чтобы убедиться, что ваши сельскохозяйственные земли подходят для списания определенных налогов. Также рекомендуется проконсультироваться со специалистом по налогам. Налоговая служба (IRS) меньше озабочена размером фермы, поскольку она используется как бизнес, а не как хобби.

Предупреждение

Сложное налоговое законодательство. Прежде чем принять решение о списании налогов в качестве мелкого фермера, вам следует посоветоваться с налоговым специалистом.Неправильное списание — приглашение на налоговую проверку и возможные штрафы.

Ферма: бизнес или хобби?

Определите свою ферму, прежде чем начинать списывать вещи. Для того, чтобы IRS предоставило вам доход и убытки фермы, вы должны разводить домашний скот, птицу или рыбу, либо вы должны выращивать фрукты или овощи. Вести учет по ферме, включая труд, затраты на оборудование, техническое обслуживание и посев. Точные записи помогают определить коммерческие доходы и расходы, и они необходимы в качестве доказательства вычетов в случае аудита IRS.

IRS считает ферму не подлежащим вычету хобби, если она не приносит прибыли в течение трех лет из пяти. Фермы, разводящие лошадей, имеют возможность расширенного этапа увеличения прибыли и требуют получения прибыли через два года из семи.

Допустимые федеральные вычеты

Как и любой другой бизнес, IRS позволяет вычесть обычные и коммерческие расходы, необходимые для ведения хозяйства. Сюда входят любые коммунальные расходы, такие как полив сельскохозяйственных культур, оборудование и даже предметы, которые вы приобрели для перепродажи.Домашний скот включается как вычитаемые расходы как для перепродажи, так и для коммерческих нужд, например, дойных коров. Крупное оборудование, такое как тракторы и силосы, со временем амортизируется, что увеличивает списание на годы.

Кредиты и проценты по кредитам также подлежат вычету. Любая помощь, которую вы наняли — будь то в счет заработной платы или в качестве подрядчика — — это трудовые расходы, которые также полностью вычитаются. IRS также позволит ферме усреднить доход фермы текущего года с доходом фермы за предыдущие три года, потенциально уменьшая существующие налоговые обязательства в очень прибыльный год.

Снижение налога на имущество

Вы можете получить снижение налога на имущество, если у вас есть разрешенная ферма. Обратитесь в местный государственный департамент сельского хозяйства и в офис окружного асессора, чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям. В некоторых штатах не требуются большие посылки, чтобы получить перерыв. Нью-Джерси требуется всего пять акров земли с продажами всего в 500 долларов, чтобы получить право на снижение налога на недвижимость.

В Калифорнии действует ряд правил, по которым предоставляются льготы по налогу на имущество в размере от 25 до 75 процентов; самые высокие исключения — для 100 акров или более с письменным обязательством не вести застройку в течение как минимум 10 лет.

Будьте осторожны с потерями

Фермы особенно подвержены коммерческим потерям. Хотя смерть производителя или сильные зимние заморозки могут привести к значительным финансовым потерям для фермы, фермеры могут вычесть убытки, если не будет получено страховое возмещение. Страховые претензии в связи с потерей урожая засчитываются как доход и облагаются налогом.

Не каждый убыток вызывает страховое возмещение. Фермер может не выполнить франшизу, чтобы оправдать иск, но он все равно может получить иск в связи с потерей скота или урожая.

Десять фактов о налогах на фермерские хозяйства, которые следует знать

Поскольку сельское хозяйство обещает оставаться конкурентоспособным, налоговые льготы и другие стимулы становятся более ценными. Ниже приведены некоторые моменты, о которых следует помнить перед встречей с бухгалтером.

1. Какая франшиза? Вообще говоря, для вычета коммерческих расходов необходимо, чтобы они были как обычными, так и необходимыми. Обычные расходы — это расходы, которые являются обычными и приемлемыми в бизнесе, например, арендная плата или расходы на аренду оборудования.Необходимые деловые расходы — это те, которые полезны и уместны. Расходы не обязательно должны быть незаменимыми, чтобы считаться необходимыми. Например, бизнес может работать без компьютера, но его покупка может быть вычитаемой статьей расходов.

2. Определите активы. По словам Грега Скотта из Службы частных компаний PwC в Сан-Франциско, отсутствие «идентификации» активов приводит к отсутствию вычетов. «Большая ошибка», — сказал Скотт, — «не осознавать, что оценщики хозяйств обычно не идентифицируют много активов.Они оставляют ценность «похороненной» в безамортизируемой стоимости земли ». Часто упускаемые из виду амортизируемые затраты включают заборы, дороги, канализацию и колодцы.

3. Вы занимаетесь маркетингом? «Ферма может иметь право вычесть расходы на рекламу и продвижение», — сказала Милдред Картер, старший налоговый аналитик компании CCH, поставщика налоговой и юридической информации в Ривервудсе, штат Иллинойс.

Инвестировали ли вы в прямую рассылку или рассылку по электронной почте, чтобы способствовать развитию бизнеса? Некоторые из затрат, связанных с производством деловой рекламы, т.е.например, услуги печати и графического дизайна могут подлежать вычету.

4. Все о бизнесе . Не смешивайте деловые и личные расходы.
«Разделяйте личные и деловые расходы. Фермеры, как правило, не контролируют наличные деньги и склонны «смешивать» бизнес и личные средства. Вы должны защищать целостность своего бизнеса, — сказал Скотт Хунцигер, бухгалтер из Катчога, штат Нью-Йорк. — Это также поможет, если вам когда-нибудь понадобится защита от банкротства ». Однако индивидуальные предприниматели не могут «отделиться» от своего бизнеса.

5. Работаете дома? Поскольку на ферме живет много фермеров, домашний офис — разумная вещь. «Вы можете вычесть расходы на использование вашего дома в коммерческих целях, если вы регулярно и исключительно используете его часть в коммерческих целях», — сказал Хунцигер. Пункты включают относительную амортизацию вашего дома, уплаченные налоги на недвижимость, проценты по ипотеке, страховку, телефонную линию (-и), Интернет и т.д.

6.Это мое хобби. IRS предполагает, что деятельность направлена ​​на получение прибыли, если она приносит прибыль в течение как минимум трех из последних пяти налоговых лет, включая текущий. Не все производители сельскохозяйственной продукции, даже получающие доход от сельскохозяйственной деятельности, соответствуют этим требованиям и поэтому не считаются фермерскими хозяйствами.

7. «Расходы на сохранение». «Многие упускают возможность структурирования собственности, чтобы иметь право на использование кассового метода учета, если они имеют право», — сказал Скотт. «Независимо от того, используете ли вы денежный метод или нет, вы можете вычесть удобрения, поправки на почву, а также затраты на сохранение почвы и воды.«Хотя фермеры могут вычесть расходы на« сохранение », они могут быть приняты только за землю, которую вы или арендатор обрабатываете или обрабатываете. Согласно публикации IRS 225, Farmer’s Tax Guide, землеройные работы для таких целей, как террасирование, осушение, уничтожение кустов и насаждение ветрозащитных полос, а также другие виды деятельности, могут засчитываться в этот вычет.

8. Высокие урожаи. Если вы продадите больше урожая, чем обычно, благодаря Матери-природе, вы можете отложить отчет о приросте от дополнительных продаж до следующего года.Есть ограничения, т.е. вам нужно это доказать.

9. Понесли потерю или кражу? Несчастные случаи и кражи имущества сельскохозяйственных предприятий обычно приводят к убыткам, подлежащим вычету. Если пожар или шторм разрушили здание или оборудование, у вас может быть вычитаемый убыток. Если вы получаете страховку или другую форму возмещения, вы должны вычесть возмещение при подсчете убытков и иметь возможность доказать, что такое событие имело место.

10. Нужны дополнительные вычеты? Федеральный налоговый кредит на возможности трудоустройства предоставляет предприятиям федеральный налоговый кредит в размере до 40 процентов от подоходного налога с первых 6000 долларов заработной платы, выплачиваемой «неблагополучным работникам», включая бывших заключенных, инвалидов и получателей социальных пособий.Документы должны быть отправлены в течение 30 дней с момента приема на работу и могут быть громоздкими. Стандартный вычет миль за 2011 год составляет 51 цент за милю с 1 января по 30 июня и 55,5 цента с 1 июля по 31 декабря. Как и Федеральный налоговый кредит за возможность трудоустройства, вычет миль распространяется на все предприятия.

Важные напоминания:

• Разделите деловые и личные расходы.
• Поговорите со своим бухгалтером заранее, когда обдумываете важное финансовое решение.
• Будьте осторожны, требуя вычета «домашний офис».
• IRS не считает хобби бизнесом.
• Фермы с нетрадиционными источниками дохода могут столкнуться с другим налоговым режимом.

Джозеф Финора младший

Джозеф Финора-младший — финансовый писатель из Лорела, штат Нью-Йорк. Информация, представленная здесь, носит исключительно информационный характер и носит общий характер. Он не заменяет профессиональные налоговые консультации.

Справочник для фермеров по налогам Айовы

Аукционы

Освобожден, если:

• Продажа соответствующей сельскохозяйственной техники или оборудования
• Обычная распродажа *

* Случайная распродажа — это продажа, которая не происходит на регулярной основе (разовые). Продавец обычно не продает товары или налогооблагаемые услуги с целью получения прибыли. Если продавец это делает, продажа должна происходить вне рамок обычного ведения бизнеса, чтобы быть случайной продажей. Два отдельных события продаж, выходящих за рамки обычного ведения бизнеса в течение 12-месячного периода, считаются единовременными.

Облагается налогом, если:

Освобождение от случайных продаж не применяется, если в течение 12-месячного периода произошло три отдельных события продаж. Налог применяется, начиная с третьего отдельного случая продажи. См. Административный кодекс штата Айова 701-18.28 для получения дополнительных сведений.

Постельные принадлежности

Освобожден, если используется для сельскохозяйственного скота или птицы:

• Щепа
• Опилки
• Сено
• Солома
• Бумага
• Любые другие материалы, из которых изготовлены постельные принадлежности

Химия и удобрения

Исключено, если для прямого использования в сельскохозяйственном производстве для уничтожения вредителей, насекомых или сорняков или для стимулирования роста растений:

• Удобрение
• Известняк
• Химические вещества, включая адъюванты и поверхностно-активные вещества

Компьютеры

Облагается налогом при покупке фермером

Рабочие лошади

Освобождение:

• Породы, обычно считающиеся тягловыми животными
  • Бельгия, Клайдесдейл, Першерон и Шир
• Лошади прочие, используемые для буксировки грузов

Дренажная плитка

Освобождение:

Продажа или установка в составе сельскохозяйственного производства

Облагаемый налогом:

Во всех остальных случаях дренажная плитка облагается налогом как строительный материал.

Машины, используемые для укладки дренажной плитки, как правило, облагаются налогом.

Корм ​​для животных

Исключено домашний скот и домашняя птица:

• Корм ​​
• Антибиотики добавлены в корм или воду
• Витамины и минералы

Облагаемый налогом:

• Корм ​​для домашних и беговых животных

Глобальные системы позиционирования (GPS)

Освобожден, если прикреплен к сельскохозяйственному инвентарю

Облагаемый налогом:

• Карты, сделанные на основе информации GPS

Теплицы

Исключено для выращивания цветущих, декоративных или овощных растений, предназначенных для продажи:

• Топливо, используемое для отопления или охлаждения производственных помещений
• Электроэнергия используется в производстве
• Машины и оборудование, используемые непосредственно и преимущественно в производстве
• Дополнительное оборудование
• Запасные части или запчасти
• Вода для производства

Облагаемый налогом:

• Отопление или охлаждение офисных помещений
• Ремонтные работы

Ручной инструмент

Исключено, если оно специально разработано для использования в сельском хозяйстве, молочном животноводстве и животноводстве:

Облагаемый налогом:

Ручные инструменты, которые могут использоваться для различных целей, например, строительные инструменты всех видов

См. Налогообложение, даже если используется в сельскохозяйственном производстве

Домашний скот и домашняя птица

Освобождение — животноводство

«Домашний скот» — это домашние животные, которые выращиваются на ферме для получения еды или одежды.Ниже приведены примеры домашнего скота, освобожденного от налога:

• Овца
• Крупный рогатый скот
• Свиньи / свиньи
• Козы
• Страусы
• Реас
• Emus
• Олени на ферме *
• Заповедник из белохвостого оленя
• Зубр
• Рыба и прочие животные, продукты аквакультуры

* «Фермерский олень» включает ланей, благородных оленей, лосей, пятнистых, белохвостых и муловых оленей, но не белохвостых оленей и мулов на свободном выгуле.К фермерским оленям не относятся безымянные лоси на свободном выгуле.

Исключено — домашняя птица

«Домашняя птица» — это птица, выращиваемая в качестве источника пищи, будь то мясо или яйца. Примеры домашней птицы:

• Цыплята
• Индейки
• Утки
• Гуси
• Голуби

Налогооблагаемые животные

Ниже приведены примеры животных, которые, даже если они выращиваются на ферме в качестве источника пищи или одежды, облагаются налогом:

Покупка или аренда машин и оборудования

Освобождается при прямом использовании и преимущественно в сельскохозяйственном или животноводческом производстве:

• Самоходная техника
• Орудия, тянущиеся обычным способом или прикрепленные к самоходному орудию
• Вспомогательное навесное оборудование, повышающее производительность, безопасность, работу или эффективность сельскохозяйственных машин или оборудования

Освобождается, когда используется в сельскохозяйственном производстве и прикрепляется к самоходному сельскохозяйственному орудию или буксируется им:

• Снегоуборщик
• Лезвие
• Дисковый нож

Определенная сельскохозяйственная техника и оборудование, которые не являются самоходными или не прикреплены к самоходной технике, также освобождаются от налога.

Исключается, когда используется в основном в сельскохозяйственном производстве и прикрепляется к самоходному сельскохозяйственному орудию или любому транспортному средству или буксируется им:

• Прицеп дизельный
• Подача семян

См. Освобождение от уплаты сельскохозяйственного производства.

См. Освобождение от уплаты налогов для молочного и животноводческого производства.

См. Освобождение от производства цветущих, декоративных или овощных растений.

Лекарство, продаваемое ветеринаром или другим лицом

Освобождение:

При обработке домашнего скота и домашней птицы

Облагаемый налогом:

При обработке домашних животных и другой непромысловой / не одомашненной птицы

См. Налог с продаж и Ветеринарные службы штата Айова.

Упаковочные материалы

Освобожден, если используется в сельском хозяйстве, животноводстве и молочном производстве:

• Контейнеры
• Этикетки
• Коробки
• Поддоны
• Упаковочные ящики
• Упаковка
• Трос для тюков
• Шпагат
• Сумки
• бутылок
• Транспортные ящики
• Другие похожие товары

Домашние и гоночные животные

Облагаемый налогом:

• Лошади, кроме упряжных
• Мюли
• Собаки
• Кошки
• Другие домашние животные
• Гоночные животные
• Прочие животные, обычно не связанные с сельскохозяйственным производством

Освобожден, если:

• Куплено для немедленной перепродажи

Аренда и обслуживание переносных туалетов

Облагаемый налогом:

Переносной туалет не является механизмами или оборудованием, непосредственно используемым в сельскохозяйственном производстве и в основном используемым в нем.Таким образом, аренда переносного туалета — это продажа материального личного имущества, продажная цена которого облагается налогом с продаж.

Вывоз отходов не облагается, если они указаны отдельно:

Когда компания по аренде переносных туалетов также продает услуги по вывозу мусора и перечисляет эту услугу отдельно в счете-фактуре, услуга вывоза мусора не облагается налогом: осадки сточных вод исключаются из определения «твердых отходов», удаление которых в противном случае подлежат налогообложению в соответствии с разделом 423 Кодекса штата Айова.2 (7). Однако, если компания по аренде не перечисляет отдельно услуги по вывозу мусора и аренду переносного туалета в договоре о предоставлении таких продуктов и услуг, вся продажная цена облагается налогом как объединенная транзакция в соответствии с разделом 423.2 (8) Кодекса Айовы.

Недвижимость

Как правило, машины или оборудование являются недвижимым имуществом, если:

• Он становится практически постоянной частью фермерской собственности или
• Снятие его после установки затруднено или
• Если удаление существенно снижает стоимость оборудования или места, где оно было размещено

Обычно облагается налогом:

• Машины и оборудование, которые станут недвижимостью после установки

Есть исключения из этого общего правила для некоторых товаров.Например, сельскохозяйственная дренажная плитка освобождена от налога.

Исключено для животноводства или молочного производства, аквакультуры или выращивания цветковых, декоративных или овощных растений:

• Шнековые системы
• Гардины и гардинные системы
• Системы погружения,
• Вентиляторы и вентиляторные системы
• Жалюзи
• Впускные отверстия
• Затворные или приточные системы
• Холодильники

Запасные части

Освобожден при использовании соответствующей сельскохозяйственной техники или оборудования:

• Фильтры масляные
• Свечи зажигания
• Фильтры газовые
• Шины

Налогооблагаемые поставки включают:

Утилиты

Освобожден, если используется для сельскохозяйственного производства:

• Электричество
• Природный газ
• Сжиженный углеводородный газ (LPG)
• Другие виды энергии / топлива
• Энергия / топливо, используемые для отопления или охлаждения (не общего освещения) животноводческих помещений на ферме
• Топливо, используемое в сельскохозяйственном орудии, таком как трактор или комбайн
• Энергия / топливо, используемое для сушки зерна

Облагаемый налогом:

Энергия, используемая для других целей, таких как отдых, хобби, освещение или для фермерских магазинов

Государственный налог с продаж не применяется к использованию энергии в жилищном секторе; однако местный налог с продаж опционов, если таковой имеется, применяется.

Свидетельство об освобождении от энергии, используемой в сельскохозяйственном производстве

Чтобы подать заявление об освобождении от налогов, заполните форму Iowa 31-113 (pdf) и передайте ее своему поставщику. Поставщик энергии будет требовать обновленную форму не реже одного раза в три года. Документация об энергии, используемой для сельскохозяйственного производства, должна быть предоставлена ​​коммунальной компании.

При заполнении свидетельства об освобождении вашей коммунальной компании вам нужно будет указать, какой процент вашего общего потребления энергии приходится на сельскохозяйственное производство.Отдельные счетчики для производственного и непроизводственного использования идеально подходят для определения процентной доли освобожденной и неиспользованной энергии. Однако для некоторых фермеров отдельный счетчик для непроизводственного использования нецелесообразен. Если у вас нет производственного и непроизводственного использования, измеряемого отдельно, вам необходимо определить процент от общего количества энергии, используемой в сельскохозяйственном производстве.

Ежемесячные счета за коммунальные услуги за предыдущий год можно использовать в качестве ориентира для определения общего годового потребления. Обычно используется 12-месячный период, непосредственно предшествующий дате подачи заявления на освобождение.Однако ваши обстоятельства могут диктовать, что вы используете более короткий или более длительный период, чем 12 месяцев, или что вы используете 12-месячный период, отличный от предыдущего. Если по какой-то причине использование вами в прошлом году было нетипичным, выберите более репрезентативный период в 12 месяцев; убедитесь, что у вас есть соответствующая документация. Ваша коммунальная компания может помочь вам.

См. Эти ссылки для получения дополнительной информации: Рабочий лист и пример для определения электроэнергии, используемой в переработке / сельском хозяйстве; Рабочий лист и пример для определения природного газа, используемого в переработке / сельском хозяйстве

Транспортные средства

Зарегистрированные автомобили, такие как следующие, облагаются единовременным регистрационным сбором в размере 5%, даже если они используются в сельскохозяйственном производстве:

• Пикапы
• Сток грузовики
• Зерновозы
• Кемпинговые прицепы
• Прицепы для перевозки скота

Тракторы сельскохозяйственные, комбайны и прочие

Освобожден, если:

• Используется непосредственно и преимущественно в сельскохозяйственном производстве
• самоходные, и
• Не подлежит регистрации

Орудия, тянущие обыкновенно самоходными орудиями

Освобожден, если:

• Непосредственно и в основном используются в сельскохозяйственном производстве и
• Не подлежит регистрации

Прицепы для дизельного топлива и тендеры для семян, прикрепленные к самоходному орудию или любому транспортному средству или буксируемые им

Освобожден, если:

• Используется в основном в сельском хозяйстве

вездеходы (квадроциклы)

Освобожден, если:

• Используется в основном в сельском хозяйстве
• Не подлежит регистрации

До 7-1-15 требовалось, чтобы квадроциклы непосредственно и в основном использовались в сельскохозяйственном производстве, чтобы иметь право на освобождение.

Облагается налогом, если:

Квадроциклы

не подпадают под исключение в качестве «случайной продажи».

Ветеринарные службы

Ветеринарные услуги не облагаются налогом.

См. Налог с продаж и Ветеринарные службы штата Айова.

Вода

Освобожден, если:

• Используется непосредственно в качестве питьевой воды для животноводства или выращивания домашней птицы
• Используется в теплицах для сельскохозяйственного производства

Облагается налогом:

• Бытовое использование
• Санитария
• Бассейны
• Другое личное использование

Когда вода используется в животноводстве и для других целей, но не измеряется отдельно, первые 5 000 галлонов воды в месяц облагаются налогом.Остаток не облагается налогом как сельскохозяйственная продукция.

Преобразование энергии ветра

Освобождение:

• Материалы, используемые для производства, установки или строительства собственности, используемой для преобразования энергии ветра в электрическую

Налоговая льгота для томатного сада? Сторонники говорят, что это окупится улучшением здоровья.

Чиновники округа Лос-Анджелес хотят предоставить налоговые льготы владельцам собственности, которые превращают пустующие участки в общественные сады, чтобы уменьшить городской упадок и дать большему количеству людей доступ к свежей продукции.

Наблюдательный совет графства во вторник сделал первый шаг к реализации закона штата, который позволяет местным органам власти создавать «зоны стимулирования городского сельского хозяйства», снижая налоги на участки площадью 3 акра или меньше, если владельцы соглашаются посвятить их выращиванию продуктов питания для минимум пять лет.

Служба оценщика округа Лос-Анджелес определила, что 56 950 участков по всему округу могут иметь право на участие, в том числе 7 991 земельный участок в некорпоративных районах. Для собственности, расположенной в городах, местный городской совет также должен будет проголосовать за принятие программы.

Супервайзер Марк Ридли-Томас, предложивший программу, сказал, что она «направлена ​​на предоставление моркови — в прямом и переносном смысле» владельцам собственности и «увеличит количество здоровых фруктов и овощей, выращиваемых в городских районах, одновременно сократив количество пустыри, которые часто портятся ».

Заинтересованы в историях, формирующих Калифорнию? Подпишитесь на бесплатный информационный бюллетень Essential California >>

Общественные садовники и защитники доступа к здоровой пище высоко оценили этот шаг.

«Создание городской сельскохозяйственной зоны стимулирования поможет устранить одно из самых больших препятствий на пути … усилий сообщества по выращиванию продовольствия, а именно доступ к земле», — сказала Франческа де ла Роса, член правления Совета по продовольственной политике Лос-Анджелеса. который также работает в некоммерческой организации по разработке доступного жилья для женщин, организующих ресурсы, знания и услуги.

Окончательные детали плана еще предстоит проработать, включая границы зоны и возможное ограничение налоговых льгот.Без этого, по оценке окружной асессора, эта мера может привести к потерям дохода от налога на имущество в размере от 6,7 до 13,3 млн долларов, если от 5 до 10% подходящей собственности воспользуются преимуществами программы.