Кадастровая палата и земельный налог
В Филиал ФГБУ «Федеральная кадастровая палата Росреестра» по Костромской области (далее – Кадастровая палата) поступает множество вопросов по начислению налога по земельным участкам. Более подробно о вопросах, волнующих граждан, рассказывает начальник отдела кадастрового учета №1 Иванова Марина Анатольевна.
— Какое отношение Кадастровая палата имеет к начислению земельного налога?
Непосредственно к начислению не имеет. Кадастровая палата не наделена полномочиями по начислению земельного налога.
Согласно нормам действующего законодательства для исчисления земельного налога применяется кадастровая стоимость земельного участка.
Сведения об объектах недвижимости, необходимые для исчисления земельного налога, в том числе сведения о кадастровой стоимости земельных участков в налоговые органы представляет Кадастровая палата.
Все обращения по вопросу расчета земельного налога необходимо адресовать в налоговые органы.
— Кто является плательщиками земельного налога?
Земельный налог — основная форма платы за пользование землей, вид местного налога, действует в России с 1991 г. Плательщиками являются как физические, так и юридические лица, которым земля предоставлена в собственность, владение или пользование.
— Зачастую люди думают, что если они не пользуются земельным участкам, то они уже не являются собственниками земельного участка и земельный налог им начисляться не должен.
Распространенное заблуждение. То, что человек не пользуется земельным участком, не прекращает его права на данный объект недвижимости.
Рассмотрим простой пример. Представьте, что вы являетесь собственником квартиры, если в ней не проживаете — это прекратит ваши права на данную квартиру? Нет. Аналогичная ситуация и с земельными участками, они являются таким же объектами недвижимости…
Таким образом, если человек владеет земельным участком на каком либо виде права, он должен платить земельный налог.
— И каким образом в данной ситуации поступать собственникам земельных участков?
При наличии права добросовестно уплачивать налоги.
— Даже если человек имеет право на льготы при уплате земельного налога?
Вопросы о наличии льгот при уплате налогов необходимо адресовать налоговым органам.
— Каким образом можно отказаться от права собственности?
Условия и порядок отказа от права на земельный участок установлены ст.53 Земельного кодекса Российской Федерации.
Отказаться от права собственности на земельный участок можно подав заявление в любом офисе приема документов Кадастровой палаты.
Телефон для справок — 49-78-60.
Адреса офисов приема документов Кадастровой палаты размещены на портале Росреестра www.rosreestr.ru
Обратиться с данным заявлением может собственник земельного участка. При подаче заявления необходимо иметь при себе документы на земельный участок, например, свидетельство на право собственности на землю, а также документы, удостоверяющие личность.
Право собственности на этот земельный участок прекращается с даты государственной регистрации прекращения права.
— А как быть людям, у которых земля находится, например, в пожизненном наследуемом владении?
При отказе от права постоянного (бессрочного) пользования земельным участком или права пожизненного наследуемого владения земельным участком заявление об отказе от права на земельный участок подается в исполнительный орган государственной власти или орган местного самоуправления, уполномоченный на принятие решения о прекращении права.
Право на земельный участок, не зарегистрированное в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП), прекращается у лица, подавшего заявление об отказе от права на земельный участок, с момента принятия решения.
При этом, исполнительный орган государственной власти или орган местного самоуправления, обязан в недельный срок со дня принятия решения сообщить об отказе от права на земельный участок, право на который не было ранее зарегистрировано в ЕГРП, в налоговый орган по месту нахождения такого земельного участка и в Кадастровую палату.
При поступлении таких решений Кадастровая палата вносит в кадастр сведения о прекращении права на земельный участок без участия заявителя.
Оплата налога на землю: где, как и сколько
Кто оплачивает налог на землю?
1. Плательщиками налога на землю являются физические и юридические лица:
1)на праве собственности;
2)на праве постоянного землепользования;
3)на праве безвозмездного временного землепользования.
Налогооблагаемый объект
Объектом налогообложения является земельный участок (при общей долевой собственности на земельный участок – земельная доля).
Налоговая база – площадь земельного участка и (или) земельной доли.
Как исчисляется и как уплатить налог на землю?
Исчисление налога производится путем применения соответствующей налоговой ставки к налоговой базе отдельно по каждому земельному участку.
Юридические лица и индивидуальные предприниматели, за исключением индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса, обязаны исчислять и уплачивать в течение налогового периода текущие платежи по земельному налогу.
Декларация по земельному налогу представляется в налоговый орган по местонахождению объектов обложения не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.
Расчет текущих платежей по земельному налогу представляется не позднее 15 февраля текущего налогового периода.
Налогоплательщик представляет в срок не позднее десяти календарных дней до наступления очередного (в течение налогового периода) срока уплаты текущих платежей:
- расчет текущих платежей — при возникновении налоговых обязательств в течение налогового периода, за исключением возникших после последнего срока уплаты текущих платежей;
- дополнительный расчет текущих платежей с соответствующей корректировкой размеров таких платежей и распределением их равными долями на предстоящие сроки уплаты — при изменении налоговых обязательств по земельному налогу в течение налогового периода.
При возникновении налоговых обязательств после последнего срока уплаты текущих платежей налогоплательщики расчет текущих платежей не представляют.
Исчисление земельного налога, подлежащего уплате физическими лицами, производится налоговыми органами исходя из соответствующих ставок налога и налоговой базы в срок не позднее 1 июля года, следующего за отчетным годом.
Граждане уплачивают в бюджет земельный налог не позднее 1 октября года, следующего за отчетным годом. (пример – налог за 2017 год уплачивается не позднее 1 октября 2018 года).
|
Вид населенного пункта |
Базовые ставки налога на земли населенных пунктов, за исключением земель, занятых жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем (тенге) |
Базовые ставки налога на земли, занятые жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем (тенге) |
|
Города: |
||
|
Алматы |
28,95 |
0,96 |
|
Нур-Султан |
19,30 |
0,96 |
|
Актау |
9,65 |
0,58 |
|
Актобе |
6,75 |
0,58 |
|
Атырау |
8,20 |
0,58 |
|
Тараз |
9,17 |
0,58 |
|
Караганда |
9,65 |
0,58 |
|
Кызылорда |
8,68 |
0,58 |
|
Кокшетау |
5,79 |
0,58 |
|
Костанай |
6,27 |
0,58 |
|
Павлодар |
9,65 |
0,58 |
|
Петропавловск |
5,79 |
0,58 |
|
Талдыкорган |
9,17 |
0,58 |
|
Уральск |
5,79 |
0,58 |
|
Усть-Каменогорск |
9,65 |
0,58 |
|
Шымкент |
9,17 |
0,58 |
|
Алматинская область: |
||
|
Города областного значения |
6,75 |
0,39 |
|
Города районного значения |
5,79 |
0,39 |
|
Акмолинская область: |
||
|
Города областного значения |
5,79 |
0,39 |
|
Города районного значения |
5,02 |
0,39 |
|
Остальные города областного значения |
85 % от ставки, установленной для областного центра |
0,39 |
|
Остальные города районного значения |
75 % от ставки, установленной для областного центра |
0,19 |
|
Поселки |
0,96 |
0,13 |
|
Села (аулы) |
0,48 |
0,09 |
расчет, субъекты, льготы, когда платить, порядок начисления
Льготы налогообложения
В ст.
281 НКУ регламентируется, что от оплаты земельного налога освобождаются:
- инвалиды первой и второй группы;
- физические лица, воспитывающие трех и более несовершеннолетних детей;
- пенсионеры, вышедшие на заслуженный отдых по возрасту;
- ветераны войны и лица, приравненные к ним;
- пострадавшие от аварии на Чернобыльской АЭС.
При этом льготная нулевая ставка налога относится только к тем приусадебным территориям, чей размер не превышает 0,25 га в селах, 0,15 га в поселках и 0,12 га в городах. Если земля предназначена для ведения личного крестьянского хозяйства, то ее размер может составлять до 2 га. Важно понимать, что льготные условия касаются только одного участка, находящегося в собственности у лица, по каждому виду использования.
Для перечисленных лиц льготы устанавливаются в пределах норм, установленных Земельным кодексом Украины:
- для ведения личного крестьянского хозяйства – не больше 2 г;
- для садоводства – не больше 0,12 га;
- для строительства и обслуживания жилого дома, хозяйственных строений и сооружений в селах не более 0,25 г, в поселках – не больше 0,15 г, в городах – не больше 0,1 г.
Льготы распространяются исключительно на один земельный участок по каждому виду целевого назначения. Например, если физическое лицо является собственником четырех земельных участков – две для садоводства и две для индивидуального дачного строительства, то льготы будут распространятся на один земельный участок для садоводства и один для индивидуального дачного строительства.
Если право на льготу возникает у плательщика в течение календарного года, от обязанности на льготу он освобождается со следующего месяца (ст. 284 НКУ). Задача физического лица – своевременно предоставлять в налоговую инспекцию документы, подтверждающие право на соответствующую льготу. Остальное контролеры сделают сами и до 1 июля текущего года пришлют плательщику налоговое уведомление-решение с готовой суммой к уплате.
Такое же правило действует и в том случае, когда льготные возможности утеряны (например, один из детей достиг совершеннолетнего возраста). Кроме того, владельцы земли, которые относятся к одной из льготных категорий, но сдают свою собственность в аренду, оплачивают земельный налог на общих основаниях.
Извлечение о НДО земельного участка отсутствует: как начислить земельный налог
Согласно абзацев первого и третьего п. 286.1 ст. 286 Налогового кодекса Украины (далее — НКУ) основанием для начисления земельного налога являются данные государственного земельного кадастра.
В случае представления налогоплательщиком в контролирующий орган правоустанавливающих документов на земельный участок, сведения о которой отсутствуют в базах данных информационных систем центрального органа исполнительной власти, реализующего государственную налоговую политику, уплата налога, в частности, юридическими лицами осуществляется на основании поданных налогоплательщиком сведений к получению контролирующим органом информации о переходе права собственности на объект налогообложения.
Пунктом 286.2 ст. 286 НКУ установлено, что плательщики платы за землю (кроме физических лиц) самостоятельно исчисляют сумму платы за землю ежегодно по состоянию на 1 января и не позднее 20 февраля текущего года подают в соответствующий орган по месту нахождения земельного участка налоговую декларацию на текущий год по форме, установленной в порядке, предусмотренном ст.
Согласно части второй ст. 20 Закона Украины от 11 декабря 2003 №1378-IV «Об оценке земель» с изменениями и дополнениями (далее — Закон №1378), данные о нормативной денежной оценке отдельного земельного участка оформляются как извлечение из технической документации по нормативной денежной оценке земельного участка.
Выдержка из технической документации о нормативной денежной оценке отдельного земельного участка выдается центральным органом исполнительной власти, реализующим государственную политику в сфере земельных отношений (часть третья ст.
Согласно части третьей ст. 6 Закона Украины от 7 июля 2011 №3613-VI «О Государственном земельном кадастре» с изменениями и дополнениями (далее — Закон №3613), администратором Государственного земельного кадастра (далее — Кадастр) является государственное предприятие, принадлежащее к сфере управления центрального органа исполнительной власти, реализующим государственную политику в сфере земельных отношений.
Поскольку сведения о нормативной денежной оценке земель в пределах территории административно-территориальной единицы в соответствии со ст. 13 Закона №3613 является составной сведений кадастра, при расчете налоговых обязательств по земельному налогу налогоплательщику целесообразно использовать информацию о нормативной денежной оценке земель, имеющуюся в кадастре.
Следовательно, при утверждении новой нормативной денежной оценки земли и если субъект хозяйствования — плательщик земельного налога по определенным причинам не может своевременно получить извлечение из технической документации о нормативной денежной оценке земельного участка, то с целью представления налоговой декларации по плате за землю сумму налоговых обязательств по земельному налогу такой субъект хозяйствования самостоятельно исчисляет с учетом информации о нормативной денежной оценке земель, имеющуюся в кадастре.
Однако после получения выписки из технической документации о нормативной денежной оценке земельного участка субъект хозяйствования обязан в соответствии со ст. 50 НКУ уточнить показатели налоговой декларации по плате за землю.
tr.tax.gov.ua
Плата за землю / Быстрый поиск | «Дебет-Кредит»
Юрлицо-«единщик» ІІІ группы (землепользователь на правах постоянного пользования земельными участками) в случае временного прекращения хозяйственной деятельности должно платить земельный налог на общих основаниях
19.07.2021 156
Если договором аренды земельного участка государственной и коммунальной собственности предусмотрено, что земельный участок находится в совместном пользовании нескольких физических лиц (нескольких ФЛП), то арендная плата начисляется ГНС физическим лицам, а ФЛП самостоятельно исчисляют сумму аренды и подают декларацию
16.
07.2021
92
В случае временного прекращения деятельности юрлицо-«единщик» должно платить земельный налог на общих основаниях
08.07.2021 206
Если право собственности на земельный участок оформлено на ФЛП, то такое лицо подает в ГНС по месту его нахождения декларацию по плате за землю
08.
07.2021
322
22 июня предстоит подать отчетность по НДС, плате за землю, акцизу и ренте
22.06.2021 9371
Юридическое лицо имеет право подать уточняющую декларацию по плате за землю в течение 1095 дней за последним днем предельного срока уплаты НО по плате за землю, определенного в налоговой декларации, которая уточняется
18.
06.2021
173
До даты государственной регистрации права собственности на земельный участок юридическое лицо платит арендную плату согласно договору аренды земли
15.06.2021 332
В случае подачи отчетной декларации по плате за землю во время действия предыдущего договора в течение 20 календарных дней месяца регистрации нового договора аренды земли, следующего за отчетным, следует подать уточняющую декларацию
10.06.2021 262
При заполнении платежных документов обязательные реквизиты в назначении платежа: код налогоплательщика или серия паспорта (для плательщиков, которые отказались от кода), фамилия и инициалы плательщика
30.05.2021 404
Юридическое лицо имеет право подать уточняющую декларацию по плате за землю в течение 1095 дней за последним днем предельного срока уплаты земельного налога, определенного в декларации
25.05.2021 291
Налоговые органы направляют НУР об уплате земельного налога и арендной платы за земельные участки государственной и/или коммунальной собственности на налоговые адреса (адреса проживания) физических лиц
21.05.2021 529
Фермерские хозяйства (ФХ), сельхозкооперативы, садовые общества, другие сельхозтоваропроизводители. Есть ли для них какие-то особенности по плате за землю?
17.05.2021 314
20 апреля нужно будет подать отчетность по НДС, плате за землю, акцизу и ренте
16.04.2021 7821
Для получения льготы по уплате земельного налога нужно вовремя подать заявление
10.04.2021 407
Налоговики напомнили о публикации на официальном сайте ГНС в 2021 году информации о нормативной денежной оценке земельных участков
31.03.2021 1202
30 марта истекает срок уплаты НДС, рентной платы, акциза и платы за землю за февраль 2021 года
30.03.2021 3953
В случае отчуждения земли со скважиной, в том числе прав на скважину и прекращения действия разрешения на специальное водопользование, предприятие прекращает представление декларации по рентной плате
22.03.2021 177
22 марта является последним днем для отчетности по НДС, акцизу, плате за землю и рентной плате
19.03.2021 6124
Налоговики привели порядок заполнения декларации по плате за землю для уплаты земельного налога и арендной платы
17.03.2021 785
Для получения льгот по уплате налога на землю необходимо своевременно подать заявление
07.03.2021 451
Единщик III группы, который является собственником земельного участка, на котором осуществляется строительство, платит земельный налог на общих основаниях
03.03.2021 527
Напоминаем, что 2 марта (вторник) является предельным сроком уплаты налогов за январь 2021 года
01.03.2021 13695
Если административным центром новосозданной территориальной общины не принято решение об установлении местных налогов и сборов на текущий год, то плательщики земельного налога применяют ставки, утвержденные решениями соответствующих расформированных территориальных общин (сельских, поселковых, городских советов)
25.02.2021 563
Напоминаем, что в понедельник, 22 февраля, завершается срок подачи юрлицами деклараций по налогу на недвижимость, плате за землю и транспортному налогу на 2021 год
19.02.2021 17186
Специалисты Минюста подробно рассказали о порядке получения выписки из Государственного земельного кадастра
09.02.2021 1011
Плата за землю уплачивается равными долями по местонахождению земельного участка ежемесячно в течение 30 календарных дней, следующих за последним календарным днем месяца
02.02.2021 1355
Госгеокадастр сообщил, что значение коэффициента индексации нормативной денежной оценки земель за 2020 год составляет 1,0
15.01.2021 28241
Не освобождаются от представления деклараций по плате за землю юрлица, имеющих право на льготы по уплате земельного налога или земельные участки, не подлежащие налогообложению
11.01.2021 928
Для поддержки налогоплательщиков в 2021 году нардепы предлагают продлить возможность уменьшения местных налогов органами местного самоуправления
06.01.2021 2240
Налоговики напомнили о предельном сроке подачи декларации по плате за землю за 2021 год
30.12.2020 5086
тражение в бухгалтерском учете операций по начислению и уплате земельного налога — Дайджесты новостей
Помогите разобраться в бух проводках по начислению земельного налога в муниципальном бюджетном учреждении? Возник вопрос, на какой счет отнести 401.20 или сч. 109.60?
Сообщаю Вам следующее:
Порядок отнесения расходов учреждение должно закрепить в учетной политике, возможны оба варианта.
Отражение в бухгалтерском учете бюджетных и автономных учреждений операций по начислению и уплате земельного налога
Расчеты с бюджетом по земельному налогу отражаются в бухгалтерском учете с использованием счета 0 303 13 000 «Расчеты по земельному налогу» (п. 263 Инструкции N 157н, п. 130 Инструкции N 174н, п. 158 Инструкции N 183н).
Расходы бюджетных и автономных учреждений по уплате земельного налога относятся на подстатью 291 «Налоги, пошлины и сборы» статьи 290 «Прочие расходы» КОСГУ.
Начисление к уплате земельного налога за текущий финансовый год подлежит отражению в регистрах бухгалтерского учета в текущем году. Согласно ст. 397 НК РФ земельный налог уплачивается по окончании налогового периода (календарного года). Соответственно, в случае принятия в текущем году обязательства по уплате земельного налога по итогам текущего года оно отражается в учете как обязательство очередного финансового года (Письмо Минфина России от 25.07.2018 N 02-06-10/52331).
Операции по начислению суммы земельного налога отражаются на основании Бухгалтерской справки (ф. 0504833) с приложением расчетов, деклараций, иных документов, подтверждающих суммы принятых обязательств, в том числе по авансовым платежам.
Бухгалтерский учет операций по начислению, уплате прочих платежей в бюджет, в том числе по начислению и уплате земельного налога, а также по возврату данных платежей регламентирован п. п. 72, 131, 133 Инструкции N 174н и п. п. 72, 77, 78, 159, 161 Инструкции N 183н.
Бухгалтерские записи бюджетного учреждения по учету расчетов с бюджетом по земельному налогу
| N п/п | Содержание операций | Номер счета | |
| по дебету | по кредиту | ||
| Бухгалтерские записи по учету расчетов с бюджетом по земельному налогу | |||
| 1 | Начисление учреждением земельного налога | 0 401 20 291, 0 109 X0 291 1 | 0 303 13 731 |
| 2 | Начисление учреждением штрафных санкций (пеней) за неполное (несвоевременное) перечисление земельного налога в бюджет | 0 401 20 292 | 0 303 13 731 |
| 3 | Перечисление учреждением в доход бюджета земельного налога | 0 303 13 831 | 0 201 11 610 2 |
| 4 | Перечисление учреждением штрафных санкций (пеней) за неполное (несвоевременное) перечисление земельного налога в бюджет | 0 303 13 831 | 0 201 11 610 2 |
| Бухгалтерские записи по учету возврата из бюджета излишне перечисленного земельного налога | |||
| 1 | Зачисление суммы излишне перечисленного земельного налога | 0 201 11 510 3 | 0 303 13 731 |
| 1 Применяется соответствующий код группы синтетического счета. 2 Одновременно производится запись по забалансовому счету 18. 3 Одновременно производится запись по забалансовому счету 18 со знаком «минус». При зачислении переплаты по расходам прошлых лет производится запись по забалансовому счету 17. |
Готовое решение: Как бюджетному и автономному учреждению вести бухгалтерский учет расчетов по земельному налогу (счет 0 303 13 000) (КонсультантПлюс, 2020) {КонсультантПлюс}
Ответ подготовил Консультант Регионального информационного центра сети КонсультантПлюс
Шаровская Ирина Егоровна
Ответ актуален на 08.05.2020 г.
Налог на гараж в 2019 году, налог на землю за гараж, льготы для пенсионеров
Казалось бы, незадачливое дело иметь в собственности гараж. Его владелец получает только преимущества: автомобиль не стоит на улице, а безопасно закрыт, всегда есть помещение, где машину можно починить, не переплачивая в СТО. Однако владельцу такого вида недвижимости потребуется не только заплатить за авто, но и перевести на счет государства налог на гараж. В то же время форма и тип постройки не имеет никакого значения
Составляющие налога на гараж
Гараж кажется самым простым строением, однако это целый комплекс из постройки и земельного участка, на котором его возвели. Законодательство обязывает собственника уплачивать за все это налоги. Практика показывает, что сделать нужно два платежа:
Законодательство определяет гараж, как полноценную недвижимость нежилого типа. То, сколько нужно будет платить, определяют муниципальные органы власти. Налог начинает начисляться с момента регистрации постройки в Росреестре. Его размер во многом зависит от стоимости гаража. Во внимание принимается кадастровая цена объекта.
В п. 2 ст. 406 НК РФ указывается, что налоговая ставка на гараж составляет 0,1%. В то же время она может быть уменьшена или увеличена (не более чем в 3 раза), если так решат представители муниципальных органов и выдадут соответствующий нормативный документ.
Для оценки имущества привлекаются специалисты. Если в их расчетах были допущены погрешности, следует написать заявление о перерасчете кадастровой стоимости объекта.
Налог на землю зависит от таких факторов:
кадастровой стоимости участка, на котором возведен гараж;
налоговой ставки в определенном регионе (в среднем она составляет 1,5%).
Кроме того, расчет налогообложения будет зависеть и от типа собственности. Если его владельцем является физическое лицо, квитанции будет отправлять налоговая служба. Когда же участок принадлежит кооперативу, на все объединение будет выписана общая квитанция. В этом случае нужную сумму рассчитают бухгалтеры организации. Налог нужно платить каждый год.
Когда земля находится во владении кооператива, имеющего льготу на оплату налога, собственник гаража также освобождается от его уплаты.
Если владелец сдает гараж в аренду, ему придется заплатить еще и за доход, который он получает. Его ставка составляет 13%. Те же нормы действуют в случае продажи имущества.
Особенности для пенсионеровПенсионеры все еще имеют возможность воспользоваться льготным условиями уплаты налога, однако с 2015 года были ожесточены правила и для них>
Как правило, гараж является единственным объектом недвижимости, который пребывает в собственности у пенсионеров. До 2015 года они были полностью освобождены от уплаты налога на объекты подобного типа. После этого на законодательном уровне их возможности ограничили – теперь они могут выбрать только один объект недвижимости, на который не уплачивается налог. Так как за квартиру или дом необходимо платить намного больше (особенно, если есть ипотека), пенсионеры предпочитают выбирать именно жилье. В этом случае налог на гараж им нужно уплачивать в полном объеме>
Если же в качестве льготного объекта для налогообложения был выбран именно гараж, который поделен на несколько долей, не нужно будет платить только за часть, принадлежащую пенсионеру>
Если говорить о земельном участке, расположенном под гаражом, то пенсионеры не получают никаких льгот, так как это не предусмотрено федеральным законодательством. Однако в некоторых регионах местные власти ввели такую норму. Чтобы проверить наличие льготы на налог, следует обратиться в муниципальные органы по месту жительства.
Если местное законодательство дает возможность уменьшить земельный налог, следует написать заявление, сделать копии паспорта и пенсионного удостоверения, и с этими документами обратиться в налоговую службу. Специалисты должны рассмотреть заявление и предоставить полагающиеся льготы. Стоит обратить внимание, что автоматически они не начисляются.
Правда и мифы о деньгах в Яндекс Дзен
Подписаться
Статья была полезной?
0 2
КомментироватьСтраница не найдена
- Образование
Общий
- Словарь
- Экономика
- Корпоративные финансы
- Рот ИРА
- Акции
- Паевые инвестиционные фонды
- ETFs
- 401 (к)
Инвестирование / Торговля
- Основы инвестирования
- Фундаментальный анализ
- Управление портфелем
- Основы трейдинга
- Технический анализ
- Управление рисками
- Рынки
Новости
- Новости компании
- Новости рынков
- Торговые новости
- Политические новости
- Тенденции
Популярные акции
- Яблоко (AAPL)
- Тесла (TSLA)
- Amazon (AMZN)
- AMD (AMD)
- Facebook (FB)
- Netflix (NFLX)
- Симулятор
- Ваши деньги
Личные финансы
- Управление благосостоянием
- Бюджетирование / экономия
- Банковское дело
- Кредитные карты
- Домовладение
- Пенсионное планирование
- Налоги
- Страхование
Обзоры и рейтинги
- Лучшие онлайн-брокеры
- Лучшие сберегательные счета
- Лучшие домашние гарантии
- Лучшие кредитные карты
- Лучшие личные займы
- Лучшие студенческие ссуды
- Лучшее страхование жизни
- Лучшее автострахование
- Советники
Ваша практика
- Управление практикой
- Непрерывное образование
- Карьера финансового консультанта
- Инвестопедия 100
Управление благосостоянием
- Портфолио Строительство
- Финансовое планирование
- Академия
Популярные курсы
- Инвестирование для начинающих
- Станьте дневным трейдером
- Торговля для начинающих
- Технический анализ
Курсы по темам
- Все курсы
- Торговые курсы
- Курсы инвестирования
- Финансовые профессиональные курсы
Представлять на рассмотрение
Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.
дом- О нас
- Условия эксплуатации
- Словарь
- Редакционная политика
- Рекламировать
- Новости
- Политика конфиденциальности
- Свяжитесь с нами
- Карьера
- Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
- #
- А
- B
- C
- D
- E
- F
- г
- ЧАС
- я
- J
- K
- L
- M
- N
- О
- п
- Q
- р
- S
- Т
- U
- V
- W
- Икс
- Y
- Z
Страница не найдена
- Образование
Общий
- Словарь
- Экономика
- Корпоративные финансы
- Рот ИРА
- Акции
- Паевые инвестиционные фонды
- ETFs
- 401 (к)
Инвестирование / Торговля
- Основы инвестирования
- Фундаментальный анализ
- Управление портфелем
- Основы трейдинга
- Технический анализ
- Управление рисками
- Рынки
Новости
- Новости компании
- Новости рынков
- Торговые новости
- Политические новости
- Тенденции
Популярные акции
- Яблоко (AAPL)
- Тесла (TSLA)
- Amazon (AMZN)
- AMD (AMD)
- Facebook (FB)
- Netflix (NFLX)
- Симулятор
- Ваши деньги
Личные финансы
- Управление благосостоянием
- Бюджетирование / экономия
- Банковское дело
- Кредитные карты
- Домовладение
- Пенсионное планирование
- Налоги
- Страхование
Обзоры и рейтинги
- Лучшие онлайн-брокеры
- Лучшие сберегательные счета
- Лучшие домашние гарантии
- Лучшие кредитные карты
- Лучшие личные займы
- Лучшие студенческие ссуды
- Лучшее страхование жизни
- Лучшее автострахование
- Советники
Ваша практика
- Управление практикой
- Непрерывное образование
- Карьера финансового консультанта
- Инвестопедия 100
Управление благосостоянием
- Портфолио Строительство
- Финансовое планирование
- Академия
Популярные курсы
- Инвестирование для начинающих
- Станьте дневным трейдером
- Торговля для начинающих
- Технический анализ
Курсы по темам
- Все курсы
- Торговые курсы
- Курсы инвестирования
- Финансовые профессиональные курсы
Представлять на рассмотрение
Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.
дом- О нас
- Условия эксплуатации
- Словарь
- Редакционная политика
- Рекламировать
- Новости
- Политика конфиденциальности
- Свяжитесь с нами
- Карьера
- Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
- #
- А
- B
- C
- D
- E
- F
- г
- ЧАС
- я
- J
- K
- L
- M
- N
- О
- п
- Q
- р
- S
- Т
- U
- V
- W
- Икс
- Y
- Z
Расчет годового налога на недвижимость
Чтобы оценить ваш годовой налог на недвижимость:Умножьте налогооблагаемую стоимость вашей собственности на текущую ставку налога для вашего налогового класса.
Ставки налога на имущество меняются каждый год, а также размер льгот и скидок. Фактические налоги, которые вы платите в июле, могут отличаться.
Пример
| Расчет налогов | ||
| 1. Введите налогооблагаемую стоимость из уведомления | 16000 долларов.00 | |
| 2. Умножьте налогооблагаемую стоимость на налоговую ставку (пример класса 1) | Х .20385 | (20,385%) |
| Ваши налоги | 3 261,60 долл. США | |
| Расчет налогов с льготами для ветеранов Домовладельцы с льготами для ветеранов обязаны платить налог для содержания государственных школ. Дальнейшие сокращения могут быть добавлены, если ветеран служил в зоне боевых действий или был инвалидом. | ||
| 1. Введите налогооблагаемую стоимость из уведомления | 16 000,00 долл. США | |
| 2. Умножьте налогооблагаемую стоимость на налоговую ставку (пример класса 1) | Х .08516 | (8,516%) |
| Ваши налоги | $ 1 362,56 | |
Ставки налога меняются каждый год. Приведенные выше цифры являются приблизительной суммой налога, который вы должны будете заплатить, если ставка налога останется прежней.
Расчет налогооблагаемой стоимости
Годовой счет налога на недвижимость рассчитывается путем умножения налогооблагаемой стоимости на налоговую ставку.
Шаг 1 : Оцените рыночную стоимость недвижимости. Департамент финансов по-разному определяет рыночную стоимость в зависимости от типа собственности, которой вы владеете.
Шаг 2 : Умножьте оценочную рыночную стоимость на уровень налогообложения, который составляет 6% (налоговый класс 1) или 45% (все другие классы).
Для объектов класса 1 и класса 2 с 10 или менее объектами
| Класс 1: | Оценочная стоимостьне может увеличиваться более чем на 6 процентов в год или более чем на 20 процентов в течение пяти лет. |
| Класс 2: | Оценочная стоимостьне может увеличиваться более чем на 8 процентов в год или более чем на 30 процентов в течение пяти лет. |
Шаг 2a: Примените правила закона штата, которые ограничивают, насколько оценочная стоимость (AV) может увеличиваться из года в год.
Меньшая сумма между этапами 2 и 2A — это ваша оценочная стоимость.
Ограничения на повышение оценки, описанные здесь, объясняют, почему многим оценкам требуется несколько лет, чтобы догнать рост или снижение рыночной стоимости.
| Пример: | Год 1 | Год 2 | Год 3 |
| Рыночная стоимость | 100 000 | 150 000 | 140 000 |
| Фактическая оценочная стоимость | 6 000 | 6,360 | 6,741 |
| Оценочная стоимость без ограничений | 6 000 | 9000 | 8,400 |
Для объектов недвижимости класса 2 с 11 или более квартирами и объектов класса 4
Шаг 2B: Изменения AV производятся поэтапно в течение пяти лет.
Шаг 3: Если у собственности есть льготы (например, STAR, SCHE или J-51), вычтите общее льготное значение . Полученная сумма и есть налогооблагаемая стоимость. Освобожденная от налога стоимость не включает скидки, которые вычитаются из годовой суммы налога на имущество. Узнайте о преимуществах собственности для бизнеса.
Пример недвижимости первого класса стоимостью 450 000 долларов США с освобождением от Enhanced STAR:
| Рыночная стоимость | 450 000 долл. США.00 |
| Уровень оценки 1 класса | X .06 |
| Оценочная стоимость | 27 000,00 долл. США |
| Значение исключения из программы Enhanced STAR | — 3 460,00 долл. США |
| Налогооблагаемая стоимость | 23 540,00 долл. США |
| Примерная ставка налога 1-го класса | X . 20385 |
| Годовой налог в долларах для вышеуказанного примера | 4798 долл. США.63 |
Как рассчитать стоимость земли для налоговых целей | Small Business
Расчет стоимости земли для целей налогообложения может показаться сложной задачей, но это не обязательно. Есть много способов определить стоимость имущества для целей налогообложения. Но три метода оценки, наиболее часто используемые для расчета текущей рыночной стоимости земли , используют оценочную стоимость, оценочную стоимость и восстановительную стоимость.
Вы можете использовать оценщик стоимости земли или калькулятор стоимости земли, чтобы помочь вам, но как только вы поймете различные методы, которые правительство, а также большинство оценщиков, налоговых служащих и специалистов по недвижимости используют для расчета текущей рыночной стоимости земли , это несложный процесс для определения стоимости недвижимости для целей налогообложения или, в более общем смысле, стоимости земли для целей налогообложения.
Как рассчитать стоимость земли
Перед тем, как рассчитывать стоимость земли для целей налогообложения, важно помнить о нескольких моментах:
- Покупная цена состоит из цены земли и стоимости улучшений, таких как как для дома. Это может не быть указано в договоре купли-продажи, потому что на практике продавцы и агенты обычно указывают только окончательную цену закрытия в любых договорах с недвижимостью.
- С точки зрения бухгалтерского учета недвижимость подлежит амортизации, а земля — нет.
Приняв во внимание эти две вещи, вы готовы рассчитать текущую рыночную стоимость земли одним из трех способов:
Оценочная стоимость: В этом методе государство является оценщиком официальной стоимости земли. для налоговых целей. Проще говоря, оценочная стоимость является приблизительной, но она должна служить справедливой оценкой, основанной на текущих рыночных условиях. Например, предположим, что вы заплатили 200000 долларов за дом, а его оценочная стоимость составляет 160 000 долларов, включая 40 000 долларов за землю и 120 000 долларов за улучшения (дом), тогда стоимость земли составляет 25 процентов от общей стоимости. , или 40000 долларов. Чтобы вычислить эту цифру, у вас будет:
40 000 долларов (стоимость земли) /200 000 долларов (стоимость дома и земли).
= 0,25 (стоимость земли в процентах от общей суммы).
= 25 процентов.
Помните также, как обсуждалось выше, стоимость земли не может обесцениться, но стоимость улучшений (в данном случае дома) может.
Оценочная стоимость: В данном случае оценщики, люди, которые зарабатывают на жизнь оценкой или оценкой активов, — это те, кто оценивает землю.Именно поэтому кредиторы обычно заказывают оценку, проводимую квалифицированным оценщиком, или самостоятельно оценивают недвижимость. Скажем, например, вы приобрели недвижимость, стоимость которой, согласно оценке банка, составляет 180 000 долларов США , включая 50 000 долларов США за землю и 130 000 долларов США в качестве восстановительной стоимости дома, тогда стоимость земли составляет:
50 000 долларов США ( стоимость земли) /130000 долларов (стоимость дома) + 50 000 долларов (стоимость земли).
= 50 000 долл. США / 180 000 долл. США.
= 33,33 процента
Стоимость замещения: Страховщики хорошо известны своей скрупулезностью в финансовом планировании. В конце концов, именно они по закону обязаны оплатить «восстановительную стоимость» объекта собственности, если договор страхования составлен как таковой. Например, если вы приобрели дом за 250 000 долларов, а восстановительная стоимость дома (улучшений) составляет 175 000 долларов, это означает, что земля оценивается в 75 000 долларов .Чтобы рассчитать стоимость земли в процентах от общей стоимости собственности (земля + улучшения, например, дом), вы должны иметь:
75000 долларов (стоимость земли) /250 000 долларов (стоимость земля и улучшения).
= 0,30 (стоимость земли по сравнению с общей собственностью, выраженная в десятичной форме).
= 30 процентов.
Итак, согласно этой оценке, стоимость земли составляет 30 процентов от общей стоимости собственности (земли и улучшений, таких как дом или постройки).
Все три метода оценки земли могут быть оправданы с точки зрения закона. Итак, какой из них использовать, будет зависеть от ваших обстоятельств или целей. Если вы выиграете, заявив как можно более высокую амортизацию, выберите тот, у которого самая низкая стоимость земли (в процентах от общей собственности). Если вы выиграете, потребовав более низкую амортизацию (для «улучшений», таких как дом или здания), вы должны использовать метод, который дает наивысшую стоимость земли в процентах от общей собственности.
При определении стоимости земли для целей налогообложения, вероятно, нет лучшего источника информации, чем правительство, которое, в конце концов, обеспечивает соблюдение правил для всех решений относительно оценки земли и имущества для целей налогообложения.
Как оценить участок земли
Самым лучшим государственным источником информации о том, как определить стоимость земли для целей налогообложения или даже оценку собственности для целей налогообложения, является IRS. IRS поясняет:
«Земля никогда не подлежит амортизации.Поскольку земля не подлежит амортизации, вам необходимо распределить первоначальную покупную цену между землей и зданием. Вы можете использовать значения налогового инспектора для расчета отношения стоимости земли к стоимости здания ».
Неудивительно, что из трех основных методов оценки земли IRS порекомендует тот, который определен. правительством: оценочная стоимость. Помните, что, как отмечалось выше, вы определяете стоимость земли, вычисляя ее как процент от общей стоимости объекта недвижимости (земля + улучшения, такие как дома или строения).IRS приводит этот пример того, как оценивать участок земли.
Г-н Смит купил офисное здание за 100 000 долларов. В декларации по налогу на имущество указано:
- Улучшения $ 60 000 75 процентов.
- Земля 20 000 долл. США 25 процентов.
- Общая стоимость 80 000 долл. США 100 процентов.
Умножьте покупную цену (100 000 долларов) на 25 процентов, чтобы получить стоимость земли в 25 000 долларов. Вы можете амортизировать свои 75 000 долларов в здании, говорит IRS.
Как определить стоимость земли у моего дома
Процентное распределение — это один из способов узнать стоимость земли вашего дома, говорит TurboTax, программное обеспечение и онлайн-программа подготовки налогов, предлагаемая Intuit. TurboTax приводит следующий пример:
«Вы покупаете дом и землю за 200 000 долларов США. В договоре купли-продажи не указывается, какая часть покупной цены стоит за дом, а какая — за землю. Последняя оценка налога на недвижимость на имущество было основано на оценочной стоимости $ 160,000 , из которых $ 136,000 были для дома и $ 24,000 были для земли.»
Найдите стоимость земли для дома следующим образом:
- Выделите 85% (136 000 долларов / 160 000 долларов) покупной цены на дом и 15 процентов (24 000 долларов / 160 000 долларов) цена покупки земли
- Ваша базовая стоимость в доме составляет 170 000 долларов США (85 процентов от 200 000 долларов США) и ваша базовая стоимость или стоимость земли составляет 30 000 долларов США (15 процентов от 200 000 долларов США).
Итак, в этом примере стоимость земли составляет 30 000 долларов, или 15 процентов от стоимости всей собственности, а стоимость дома составляет 170 000 долларов, что составляет 85 процентов от общей стоимости собственности в целом.
Как определить стоимость собственности
Бет Бучински из Nerd Walle t рекомендует использовать онлайн-инструменты, такие как оценщик стоимости земли или калькулятор стоимости земли, а также сопоставимые объекты и оценки для определения стоимости имущества для целей налогообложения. Она отмечает, что существует пять различных способов определения стоимости собственности:
Используйте онлайн-калькуляторы оценки земли и оценщики стоимости земли. Более чем каждый пятый из СШАДомовладельцы, которые определяли стоимость своего дома, использовали онлайн-оценщик, отмечает Бучинский. Технический термин для этих инструментов — автоматизированная модель оценки или AVM, и они обычно предлагаются кредиторами или сайтами недвижимости, такими как Zillow и Redfin. Тем не менее, Дэвид Расмуссен, старший вице-президент по операциям Veros Real Estate Solutions, предупреждает:
«Большинство AVM на сайтах недвижимости, как правило, предназначены для маркетинга и привлечения потенциальных клиентов. Перед ними стоит задача вернуть значение практически для каждого свойства, даже если объем данных ограничен.И при этом они снижают точность ».
Проведите сравнительный анализ рынка. Вы можете попросить местного агента по недвижимости провести сравнительный анализ рынка, или CMA, который предоставляет агентскую оценку дома и рынка для оценки стоимости, обычно для целей листинга. Вы можете даже попросить местного агента по недвижимости бесплатно предоставить CMA.
Используйте калькулятор индекса цен на жилье FHFA. Этот инструмент, который представляет собой землю калькулятор стоимости, прост в использовании.Просто введите штат, в котором находится приобретенное вами имущество, квартал покупки (когда вы приобрели недвижимость, например «4 квартал 2016 года»), квартал оценки (квартал, для которого вы хотите определить оценку имущества, например », квартал 2018 г. 228 832 долл. США .Это означает, что недвижимость оценивается в $ 228 832 по состоянию на четвертый квартал 2018 года.
Нанять профессионального оценщика. Как обсуждалось ранее, это отличный вариант. Кредиторы используют оценщиков для оценки стоимости собственности, потому что этим профессионалы зарабатывают себе на жизнь. По словам Бучинского, более четверти домовладельцев в США определили стоимость своего дома посредством оценки.
Среди прочего, оценщики оценивают:
- Рынок: Регион, город и район, в котором находится дом или другое имущество.
- Недвижимость: Характеристики дома или другой собственности, включая улучшения и землю, на которой он находится.
- Сопоставимые объекты недвижимости: Продажи, объявления, вакансии, стоимость, амортизация и другие факторы для аналогичных домов или другой недвижимости на том же рынке.
Затем они объединяют эту информацию, чтобы составить окончательное мнение о стоимости дома или другой собственности и представить официальный отчет.
Оцените сопоставимые объекты недвижимости. Говоря о сопоставимых объектах недвижимости, использование этой метрики также является отличным способом определения стоимости объекта недвижимости, даже без оплаты услуг профессионального оценщика. И оценщики, и AVM полагаются на недавнюю продажную стоимость сопоставимых объектов недвижимости, часто называемую «акциями».
Говоря о популярности использования сопоставимой недвижимости, более 50 процентов домовладельцев оценили стоимость своего дома, посмотрев на сопоставимые объекты, говорит Бучинский. «Получение вознаграждений — это один из способов определения рыночной стоимости без оплаты оценщика, но с использованием здравого смысла.То, что недвижимость по соседству продана, не означает, что это компания, — говорит Райан Лундквист, владелец оценочной компании из Кармайкла, штат Калифорния.
При использовании comps для определения стоимости собственности обязательно используйте подход «от яблок к яблокам»: ищите аналогичный размер, расположение, состояние и обновления. Чтобы приступить к работе, просмотрите списки службы множественного листинга, особенно недавние продажи, и при необходимости поищите недавние листинговые цены на аналогичную недвижимость. Убедитесь, что вы просматриваете по крайней мере три похожих свойства, прежде чем использовать метод comps для оценки вашего свойства.
Рассчитать земельный налог | ВыручкаSA
Как пользоваться этим калькулятором
Перед тем, как начать
Вам необходимо знать общую стоимость всей земли, подлежащей налогообложению. Земельный налог рассчитывается на основе стоимости участка, которую вы можете найти в своем последнем Уведомлении об оценке земельного налога или связавшись с Управлением генерального оценщика по телефону 1300 653 346.
Обратите внимание: стоимость участка может меняться из года в год Ваши обязательства по земельному налогу рассчитываются на основе стоимости участка на полночь 30 июня, непосредственно предшествующего финансовому году.Например, ваше обязательство по земельному налогу на 2021-22 годы будет рассчитано на основе стоимости вашей земли по состоянию на 30 июня 2021 года.
Пожалуйста, вводите только цифры целиком, так как калькулятор не будет работать, если пробелы, запятые или символы (например, $) присутствуют.
Собственное имущество, подлежащее единому налогообложению
Если вы владеете только одним объектом налогообложения (за исключением земли, освобожденной от налогообложения, например, дома, в котором вы живете), введите стоимость объекта недвижимости в поле Single Holding Value и выберите « рассчитать ‘для оценки земельного налога к уплате за 2021-2022 гг.
Владеть несколькими объектами, облагаемыми налогом.
Если вы владеете несколькими объектами недвижимости, введите общую налогооблагаемую стоимость участков в поле Multiple Holding Value и выберите «Рассчитать», чтобы оценить земельный налог, подлежащий уплате за 2021–2022 годы. Вам нужно будет сложить стоимость всех ваших объектов (за исключением освобожденных от налога на землю, например, дома, в котором вы живете) в соответствии с вашей долей собственности.
Например:
| Собственность | Стоимость сайта | Налогооблагаемая стоимость сайта | |
|---|---|---|---|
| Свойство А | 100% | 400 000 долл. США | 400 000 долл. США |
| Свойство B | 100% | 200 000 долл. США | 200 000 долл. США |
| Свойство C | 50% | 600 000 долл. США | 300 000 долл. США |
| ИТОГО | 0 долларов |
В этом примере вы должны ввести
0 в опцию Multiple Holding Value и выбрать «вычислить».
Вы также можете определить налог, который будет применяться к каждому объекту недвижимости, добавив значение соответствующего участка в поле Single Property Value и выбрав «Рассчитать».
Какой калькулятор мне использовать?
Доступны 2 калькулятора на 2021-22 финансовый год. Чтобы определить, какой калькулятор использовать, сначала необходимо оценить, облагаются ли ваши объекты общими ставками земельного налога или ставками траста. Следующие вопросы помогут вам выбрать подходящий калькулятор.
1. Находится ли имущество в доверительном управлении?
- Если нет, воспользуйтесь калькулятором земельного налога.
- Если да, переходите к вопросу 2.
2. Подвержен ли траст ставкам доверия?
Какие трасты не облагаются доверительными ставками?
Трасты, которые не облагаются доверительной ставкой:
- Благотворительные трасты.
- Льготные трасты: постановление об опеке или распоряжение об управлении.
- Льготные фонды: инвалидность.
- Льготные трасты: предусмотрены правилами.
- Трасты, единственными бенефициарами которых являются ассоциации, указанные в Разделе 4 (1) Закона о земельном налоге 1936 года .
- Пенсионные трасты.
- Трасты, учрежденные пенсионным трастом для целей соглашения, разрешенного в соответствии с разделом 67A Закона Содружества о пенсиях по пенсии .
- Трасты, владеющие земельными участками для содержания детей.
- Администрация трастов.
- Подразумеваемые, конструктивные или результирующие трасты.
- Зарегистрированные трасты.
- Широкие трасты.
- Земля, которая принадлежит корпорации, которая является попечителем фиксированного траста или схемы паевого фонда, если корпорация сгруппирована и оценивается с одной или несколькими связанными корпорациями.
Калькуляторы за предыдущие финансовые годы
Воспользуйтесь соответствующим калькулятором ниже:
Что будут вычислять калькуляторы?
Калькуляторы земельного налога покажут только размер земельного налога, подлежащего уплате за выбранный вами финансовый год.
Калькуляторы не включают какие-либо вычеты, которые вы можете получить по земельному налогу, подлежащему уплате доверительным управляющим или совместной собственностью, если вы:
- являетесь назначенным бенефициаром или пайщиком фиксированного или паевого траста;
- — назначенный бенефициар дискреционного траста; или
- владеют землей вместе с другими
В этих ситуациях расчет только указывает на вашу ответственность.
Примеры расчета с использованием общих ставок земельного налога
Как рассчитать налог на недвижимость
Если у вас есть дом, земля или другая недвижимость, вы, вероятно, знакомы с налогами на недвижимость.Местные органы власти собирают эти налоги для финансирования проектов и услуг, приносящих пользу сообществу, таких как школы, дороги, библиотеки, правоохранительные органы и пожарные депо. Как правило, налоги на недвижимость зависят от местонахождения и налогооблагаемой стоимости недвижимости.
Что такое налог на имущество?
Налоги на недвижимость — это адвалорный налог, то есть они основаны на оценочной стоимости имущества. Все владельцы недвижимого имущества (иначе говоря, недвижимого имущества) платят налоги на недвижимость, которые рассчитываются и взимаются местным правительством по месту нахождения собственности.
Налоги на недвижимость сильно различаются в США. Наивысшая эффективная ставка налога на недвижимость, занимаемую владельцами, составляет 2,21%, за ним следуют Иллинойс (2,05%), Нью-Гэмпшир (2,03%) и Вермонт (1,80%), согласно данные из налогового фонда. Самые низкие показатели на Гавайях (0,30%), Алабаме (0,40%), Луизиане (0,52%) и Вайоминге (0,55%).
Как рассчитать налоги на недвижимость
Для расчета налога на недвижимость необходимо умножить налогооблагаемую стоимость собственности на местную ставку налога:
Налог на недвижимость = налогооблагаемая стоимость * ставка налога
Вот эти два компонента более подробно
Налогооблагаемая стоимость
Муниципалитеты нанимают оценщиков для определения оценочной стоимости каждой собственности в налоговом округе.В зависимости от района это может происходить ежегодно, раз в два года, при передаче собственности или по другому графику. Имейте в виду, что оценочная стоимость не совпадает с покупной ценой вашей собственности. Во многих случаях оценочная стоимость ниже покупной цены и оценочной стоимости.
Чтобы определить стоимость для целей налогообложения, оценщик рассматривает несколько факторов, в том числе:
- Продажные цены на сопоставимые объекты недвижимости («comps») в этом районе
- Затраты на замену и обслуживание недвижимости
- Стоимость любых недавних улучшений
- Потенциальный доход собственности
После того, как оценщик определит оценочную стоимость вашей собственности, он вычтет любые налоговые льготы, на которые вы имеете право (что может снизить ваш налоговый счет).В зависимости от того, где вы живете, освобождение может быть доступно для:
- Сельскохозяйственных объектов
- Благотворительных организаций и предприятий
- Ветераны вооруженных сил и ветераны с ограниченными возможностями
- Пожилые люди
- Люди с ограниченными возможностями
- Основные жилые дома
- Системы возобновляемой энергии
- Ремонт
- Выжившие супруги
- Пожарные-волонтеры
Затем это число умножается на ставку налогообложения (или коэффициент оценки), установленный процент, который каждый налоговый округ использует для определения налогооблагаемой стоимости собственности.Так, например, если оценочная стоимость вашей собственности составляет 200 000 долларов США, а ваша местная ставка оценки составляет 90%, налогооблагаемая стоимость вашей собственности будет составлять 180 000 долларов США (200 000 долларов США * 0,90 = 180 000 долларов США). Это сумма, которую ваша местная налоговая инспекция использует для расчета вашего счета по налогу на недвижимость.
Налогооблагаемая стоимость = оценочная стоимость — освобождение от налогов
Конечно, чем выше оценочная стоимость вашей собственности, тем выше ваш налог на недвижимость. Вы можете связаться с вашим местным налоговым инспектором, чтобы узнать ставку налога на вашу собственность, или вы можете выполнить поиск по штату, округу и почтовому индексу в онлайн-справочнике общедоступных записей Netronline.
Ставка налога
Чтобы рассчитать ваш налоговый счет, налоговая служба умножает налогооблагаемую стоимость вашей собственности на местную ставку за прокатную плату или ставку мельницы. Обычно ставка налога выражается в виде определенного количества заводов, а не в процентах.
Одна мельница равна 1 доллару налога на имущество на каждую 1000 долларов налогооблагаемой стоимости собственности. Так, если ваша местная ставка налога на недвижимость составляет 10 мельниц, вы должны будете платить 10 долларов налога за каждую 1000 долларов налогооблагаемой стоимости или, например, 3000 долларов за недвижимость, налогооблагаемая стоимость которой составляет 300000 долларов (300000 долларов * 0.01 = 3000 долларов США).
Как устанавливаются расценки фрезерования?
Местные органы власти устанавливают тарифные ставки путем деления предусмотренной в бюджете выручки на общую оценочную стоимость собственности в пределах юрисдикции. Итак, для простоты предположим, что бюджет вашего города составляет 2000 долларов, а общая оценочная стоимость недвижимости составляет 500 000 долларов. Таким образом, ставка налога будет составлять 2 000 ÷ 500 000 долл. США, или 0,40% (2 000 ÷ 500 000 долл. США = 0,004; 0,004 * 100 = 0,40%).
Почему налоги на недвижимость различаются в зависимости от страны?
Налоги на имущество являются основным источником местных доходов.Они различаются в зависимости от муниципалитета, в зависимости от стоимости собственности района и требований к доходам. Районы с высокой стоимостью собственности могут облагаться более низкими налоговыми ставками, чтобы получить такой же доход, как районы с более низкой стоимостью собственности, и наоборот.
Советы по снижению суммы налога на имущество
Налоги на недвижимость часто выше, чем ожидают (или надеются) собственники, и со временем они, как правило, повышаются. Хорошая новость заключается в том, что есть способы снизить сумму налога на недвижимость. Вот несколько шагов, которые следует предпринять, если вы считаете, что платите слишком много:
- Задайте вопрос об оценочной стоимости вашей собственности .Ваш счет по налогу на недвижимость основан на налогооблагаемой стоимости вашего дома (оценочная стоимость за вычетом любых льгот), умноженной на местную налоговую ставку. Если вы считаете, что сумма налога слишком высока, запросите копию своей налоговой карты в офисе местного налогового инспектора. Карточка содержит подробную информацию об имуществе, включая размер участка, площадь в квадратных футах, а также информацию о любых особенностях и последних улучшениях. Если что-то на карте выглядит не так, вы можете обратиться к налоговому инспектору.
- Обзор comps .Информация об оценке доступна для общественности, поэтому вы можете исследовать другие объекты в вашем районе, чтобы увидеть, имеют ли они смысл по сравнению с вашей. Если вы считаете, что произошла ошибка, обратитесь к своему оценщику и при необходимости попросите провести повторную оценку.
- Отложить улучшения . Планируете реконструкцию кухни? Дождитесь следующей запланированной оценки, чтобы приступить к работе, и вы сохраните свои налоги на более низком уровне в течение следующего года или двух, в зависимости от правил вашего города. Также неплохо воздержаться от любых улучшений обуздания, которые могут повлечь за собой более высокие оценки.
- Проконсультируйтесь с оценщиком . Когда пришло время налоговому инспектору посетить вашу собственность, запланируйте присоединиться к нему, чтобы провести экскурсию. В противном случае оценщик может сосредоточиться только на привлекательных элементах собственности и пропустить любые недостатки, которые могут снизить оценку.
- Приветствуем оценщика . В некоторых городах оценщик автоматически назначает максимально возможную ставку для данного типа собственности, если им не разрешен въезд. Обычно в ваших интересах предоставить оценщику свободный доступ к вашей собственности.
- Подать заявку на освобождение от уплаты налогов . Освобождения могут снизить ваш налоговый счет, но обычно вам необходимо подать заявление на их получение. Обратитесь в местный налоговый орган, чтобы узнать, имеете ли вы право на какие-либо льготы, и узнайте о процессе подачи заявления.
- Досрочная оплата . Некоторые муниципалитеты предлагают скидки при ранней оплате. Обратитесь в местную налоговую инспекцию, чтобы узнать, доступны ли скидки в вашем районе.
- Подайте апелляцию на налоговый счет . Если вы считаете, что ваш налоговый счет слишком высок (потому что ваша оценочная стоимость слишком высока), а офис налогового инспектора не согласен с этим, возможно, пришло время подать апелляцию.В зависимости от того, где вы живете, вы можете подать апелляцию онлайн или по почте. Позвоните в офис своего эксперта, чтобы узнать о процессе апелляции, и убедитесь, что вы следуете инструкциям. Апелляции обычно включают представление доказательств (например, документов, квитанций и фотографий), подтверждающих ваше требование, а затем ожидание вердикта.
Как платить налоги на недвижимость
Есть два способа оплатить счет по налогу на недвижимость:
- В рамках ежемесячного платежа по ипотеке.
- Непосредственно в местную налоговую инспекцию.
Если вы финансировали свою собственность с помощью ипотеки, ваши налоги на недвижимость могут быть включены в ежемесячный платеж. В таком случае ваш кредитор делит ваш годовой налоговый счет на 12 и включает эту сумму в каждый платеж.
В противном случае вы будете платить непосредственно в налоговую инспекцию. В зависимости от того, где вы живете, вы можете платить чеком, онлайн с помощью кредитной или дебетовой карты, онлайн с помощью электронного чека («eCheck») или по телефону. Имейте в виду, что с вас могут взимать комиссию за удобство, если вы используете кредитную карту для оплаты счета.
Все владельцы недвижимости платят налоги на недвижимость
Если вы владеете недвижимостью, вы должны будете платить налоги на недвижимость. Это верно даже после того, как дети переехали, а вы выплатили ипотеку. Вы не можете избежать налогов на недвижимость, поэтому важно обращать внимание на вашу местную налоговую ставку и оценочную стоимость. Таким образом, вы сможете подготовиться к оплате налогов и не переплатить.
FAQ Tax Fact Real Estate
Что такое налог на недвижимость?Налог на недвижимость — это налог, основанный на стоимости недвижимости.Недвижимость, также известная как недвижимость, определяется как земля и все, что прикреплено к земле или прикреплено к ней. Вы должны быть заинтересованы в оценке вашей собственности. Чем выше значение, тем выше налог. Оценочная стоимость вашей собственности указана в вашей налоговой декларации. Чтобы определить, какой, по мнению Оценщика, является рыночная стоимость вашей собственности, разделите оценочную стоимость на поправочный коэффициент (поясняется ниже). Для жилой недвижимости формула:
Оценочная стоимость /.19 = рыночная стоимость
Кто должен налог на недвижимость?Каждый, кто владеет недвижимым имуществом (исключение составляют некоторые освобожденные от налогов организации) в округе, несет ответственность за уплату налогов на недвижимое имущество, которым они владеют.
Куда уходят мои налоги?Школьные округа, муниципалитеты (города и поселки), пожарные округа, округ и ряд других субъектов получают доход из этого источника. Полный список налоговых округов округа Грин, которые пользуются налогом на имущество, см. На странице налоговых округов на этом веб-сайте.
Сколько я могу рассчитывать заплатить?Ваш налог рассчитывается путем деления оценочной стоимости вашей собственности на 100 и последующего умножения полученного результата на налоговый сбор. Формула выглядит так:
(Оценочная стоимость / 100) x Налоговый сбор.
Что такое оценочная стоимость?Оценочная стоимость — это процент от рыночной стоимости. Чтобы рассчитать оценочную стоимость, умножьте рыночную стоимость на поправочный коэффициент, который применяется к рассматриваемому типу недвижимости.Типы собственности: сельскохозяйственная недвижимость, коммерческая недвижимость и жилая недвижимость. Коэффициенты корректировки следующие:
- Сельскохозяйственная недвижимость 12%
- Коммерческая недвижимость 32%
- Жилая недвижимость 19%
Сбор — это сумма, которая умножается на оценочную стоимость, чтобы получить сумму налога (см. Страницу Налогового округа на этом веб-сайте, чтобы определить сборы округов, в которых расположена ваша собственность).Сбор — это налоговая ставка, иногда называемая фиксированной ставкой, которая устанавливается каждым налоговым округом, который получает часть своих доходов от налога на имущество. Налоговые округа не могут произвольно устанавливать ставку налога, которую они взимают, но вместо этого должны поставить предложенную ставку на голосование жителей, проживающих в этом районе. После того, как ставка сбора была одобрена избирателями, она обычно остается на этом уровне до следующего голосования.
Как определяется стоимость моей собственности?Оценщик округа является выборным должностным лицом, на которое возложена ответственность за оценку стоимости всей недвижимости в округе.Для этого Оценщик использует несколько методов. Во-первых, оценщик нанимает ряд оценщиков, которые регулярно проводят время в общине, измеряя и оценивая новое строительство, переоценивая существующие застроенные территории на плановой основе и отвечая на запросы налогоплательщиков о переоценке. Во-вторых, оценщик получает помощь от граждан внутри сообщества, запрашивая информацию о текущих продажных ценах у недавних покупателей недвижимости. Это чрезвычайно важная часть процесса оценки, потому что одним из самых надежных методов оценки является определение фактических продажных цен на сопоставимую недвижимость в сообществе.В-третьих, оценщик использует компьютерную программу, чтобы сгруппировать все объекты в округе в сопоставимые оценочные группы, называемые кварталами. Используя этот третий метод, оценщик может оценить объекты, которые не посещались лично в этом налоговом году.
Что мне делать, если я считаю, что моя собственность была переоценена?Первый шаг — сделать домашнее задание. Стоимость собственности в округе Грин постоянно росла с годами по мере роста населения; Возникший в результате спрос на новые дома и помещения для бизнеса оказал повышательное давление на цены.Проверьте запрашиваемые цены на дома, выставленные на продажу в вашем районе и сопоставимых районах. Если вы недавно купили недвижимость, вероятно, вам уже сделали оценку. После того, как вы проведете свое исследование и покажете, что ваша собственность была переоценена для целей налогообложения, обратитесь в офис оценщика и попросите их пересмотреть оценку вашей собственности.
Когда я буду платить налог на недвижимость? Счета по налогу на недвижимостьотправляются по почте в начале ноября каждого года и должны быть оплачены до 31 декабря. st .Платежи, не отправленные по почте до 31 декабря, повлекут за собой штрафы за просрочку платежа. На почтовых марках должна быть указана дата, проставленная USPS, UPS или FedEx. Штампы с датой доставки по почте не принимаются в связи с просрочкой платежа.
.