надо ли платить за землю и дом?
Конституция РФ содержит норму, обязывающую всех граждан платить налоги и сборы, которые устанавливаются законом. Какое-либо имущество есть практически у всех. Это обязывает платить имущественный налоговый сбор ежегодно. Дача попадает в эту категорию. И даже если у вас маленький простенький домик, все равно придется заплатить. Но не всем, или не в полном размере. Государство установило льготы для определенной категории налогоплательщиков – пенсионеров.
Дачное налогообложение
Нужно отметить, что дача является неким комплексом, куда входит земельный участок, дом и хозяйственные постройки. Поэтому и налог платится не один, а несколько. При этом он будет рассчитан не единой суммой, а отдельно за каждую часть комплекса.
Право собственности на любое имущество должно быть оформлено тем способом, который предписывает закон. В случае с дачным участком и непосредственно дачей – это Росреестр РФ.
К дачным домикам многие относятся легкомысленно и не оформляют права собственности. В том числе и для того, чтобы избежать уплаты налогов. С 2015 года государство ведет планомерную борьбу с такими собственниками.
Закон разрешает регистрацию в доме, построенном на участках, предназначенных для ведения садово-огороднической деятельности. В результате, на дачных участках построено множество огромных коттеджей, налоговики планируют их вывести из тени.
Стоит сказать, что регистрировать строение все-таки нужно. Многие люди пенсионного возраста боятся это делать, опасаясь, что придется платить неподъемные суммы. Однако, вреда от такого отказа от регистрации больше. Например, если будет происходить изъятие земель для государственных нужд. Никто не возместит стоимость незарегистрированного дома.
Как зарегистрировать дом, рассказывается в видео. Смотрите подробную инструкцию:
Если дача не оформлена, лучше сделать это быстрее. Иначе, придётся заплатить штраф и у ФНС может возникнуть право взыскать налоговые платежи за 3 года.
Налог на дачу состоит из:
- Земельный налог. Как только земельный участок будет зарегистрирован, возникает обязанность платить за него сборы. Даже если там нет никаких построек, и собственник не использует его никаким образом. Рассчитывается сумма налогового сбора на садовый участок, исходя из кадастровой стоимости участка;
- Имущественный. Загородный дом будет оценён специализированным органом и сумма будет рассчитана, исходя из его кадастровой стоимости;
- Налоговый сбор с продажи. Придется заплатить сбор с прибыли (НДФЛ). Для гражданина РФ – 13 %, для гражданина другого государства – 30 %. Расчёт производят исходя из суммы, указанной в договоре.
Нужно отметить, что с 2015 года идет программа по изменению порядка расчета налоговых платежей. До этого времени сумма сбора рассчитывалась, исходя из инвентаризационной стоимости дачи. С 2015 года расчет налогового сбора производится, исходя из кадастровой стоимости объекта, что привело к повышению налогов.
Расчет платежа: кадастровая стоимость х процентную ставку. Такая ставка устанавливается местными органами власти. Федеральный Закон только задает верхний потолок. Меняться она будет ежегодно. Оплата производится на основании извещения, но с некоторых пор ФНС не рассылает такие бумаги. Лучше самостоятельно посетить офис службы и взять распечатку.
На картинке можно посмотреть налоговые ставки на жилые помещения, действующие в России:
Важно: если кадастровая стоимость вашего дома кажется завышенной, ее можно обжаловать в суде. Придется заказать свою оценку, представить ее в суде. Если суд примет сторону истца, то ФНС РФ обязана будет рассчитывать налоговый платёж по-другому.
Как платить налоги на дачу в СНТ?
Доказательством принадлежности недвижимого имущества кому-либо являются документы. Чтобы их получить, необходимо это самое право зарегистрировать. После регистрации выдается документ. Несколько иначе такое право оформляется, если дом расположен в некоммерческом товариществе. Как быть в этом случае, должны ли пенсионеры платить налог на дачу?
Дома, находящиеся на территории СНТ, официально не регистрируются. Они просто являются частью большого дачного кооператива. О них нет данных в налоговой инспекции, требования об уплате налоговых сборов на них не приходят.
Все взносы собирает Правление дачного товарищества. Такие организации платят земельный налоговый сбор на весь кусок земли, на котором расположено СНТ. Поступившие от дачников платежи переводятся организациям, которым товарищество обязано отчислять определенные суммы.
Налог на хозпостройки
А что же с различными строениями, которых может быть несколько на участке, но как жилой дом они не зарегистрированы. Вернее, вообще никак не зарегистрированы. Закон вводит особые условия, при наличии которых налоговый сбор на строение хозяйственного назначения не придется платить ни одной категории налогоплательщиков:
- Общая площадь такого объекта не более 50 квадратных метров;
- Для строительства постройки не нужно получать разрешение.
Если постройка будет более 50 квадратных метров по площади, то необходимо уплатить налоговый сбор – ставка максимум 0,3 %. Более детально она устанавливается на местах, но именно в этих пределах.
Должны ли пенсионеры платить налог на дачу?
В Налоговом Кодексе предусмотрена такая льготная категория – пенсионер. Для пенсионеров, как и для всех категорий налогоплательщиков, налог на дачу состоит из нескольких налогов. Установлен ли налог на дачу для пенсионеров или они освобождены от уплаты?
Налог на имущество
Что касается налога на садовый домик для пенсионеров, то и тут предусмотрена льгота:
- С 2018 года немного изменились условия предоставления льгот на дачу для пожилых граждан. Ранее льгота распространялась на все недвижимое имущество, которое принадлежало пенсионеру. В связи с изменениями в НК, под льготный режим попадает только один объект. Можно самостоятельно выбрать или налоговая предоставит льготу автоматически. Но, это будет объект наибольший по стоимости;
- Федеральный центр отдал в компетенцию местных органов власти решать вопрос о полном освобождении пенсионеров от уплаты налоговых сборов на недвижимость. Для этого должны быть приняты соответствующие акты органа власти.
Налог на доходы от продажи
Если пенсионер покупает дачу, то обязанности по уплате сбора у него не возникает, поскольку в результате такой сделки он не получает доход. Если между сторонами состоялась сделка по отчуждению дачи посредством договора дарения и стороны не являются близкими родственниками, то одаряемый должен будет заплатить налог в 13 %. Льготы для пенсионеров в таком случае не предусмотрены.
Должны ли пенсионеры платить налог с продажи дачи? Да, должны. Исключение составляют случаи:
- Дачный домик и надел из шести соток находятся в собственности пенсионера более пяти лет;
- Если дача была получена в наследство или посредством заключения договора дарения, то такой срок владения сокращается до трёх лет.
Важно: все эти условия действуют для имущества, которое получено в собственность после 1 января 2018 года.
Смотрите репортаж, где говорят об изменениях в 2018 году, касаемо налога на дачу для пенсионеров:
Земельный налог
Ставка земельного налога устанавливается на местах и НК РФ дает право самостоятельно решать вопрос о налоговых льготах. Решение о предоставлении льготы облекается в форму акта законодательства.
Если нет регионального акта об установлении налоговой льготы, участок земли облагается налогом и придется его заплатить. Информацию о таких актах, содержащих сведения о наличии льгот пенсионерам, можно получить непосредственно в местном органе власти или на его сайте. Ставку можно узнать в налоговой инспекции.
Расчет налога на землю для пенсионеров ничем не отличается от расчетов для других собственников земли.
Граждане, освобожденные от уплаты земельного налога, представлены на картинке:
Какие документы нужны для предоставления льготы
О поучении льготы нужно заявить. Не нужно ждать, что налоговая служба сама рассчитает и предоставит льготу. Кроме того, право на ее получение придется доказать с помощью документов, подтверждающих право на льготу.
Процедура:
- Заявление о предоставлении льготы на уплату налогового сбора на дачное строение;
- В заявлении указать объект недвижимости, к которому применить льготу;
- Срок подачи заявления – 1 ноября налогового года;
- Форма заявления является строго утверждённой ФНС, поэтому нужно скачать банк на сайте или обратиться напрямую за образцом.
На картинке – бланк заявления на предоставление налоговой льготы:
Документы:
- заявление в требуемой форме;
- паспорт гражданина РФ, с указанием адреса регистрации;
- пенсионная книжка;
- ИНН;
- СНИЛС;
- документы о праве собственности на дачу.
Таким образом, налоговый сбор на дачу состоит из обязанности уплатить несколько видов налога: имущественный, на землю и на доход. Налоговый кодекс устанавливает некоторые изъятия из этих правил. Пенсионерам предоставлено право не платить налоговый сбор на имущество в том случае, если он владеет им более 3 или 5 лет. Другие налоговые льготы для пенсионера могут быть предоставлены на местном уровне.
Новая система налогооблажения на дачные участки – смотрите рассказ в видео:
Загрузка…pensioved.ru
Налог на дачный дом в 2019 году: особенности и нюансы
В 2019 году налог на дачный дом представляет собой тот тип сбора, который выплачивают владельцы земельных участков и упомянутых построек.
Поскольку это нововведение касается не только самой суммы сбора, но и порядка её расчета, необходимо знать многие особенности, которые являются актуальными для владельцев подобной недвижимости. Это касается и пенсионеров.
Нововведения и особенности налога на дачный дом
Налог на дачу основывается на изменениях, которые произошли в законодательстве в 2019 году. Это касается закона о дачах, который предусматривает формирование государственных сборов, относящихся к той категории, которая включает в себя владельцев земельных и садовых участков.
Несмотря на то, что изменения должны были упростить систему формирования сумм, эксперты утверждают, что в настоящее время существует достаточное количество проблем и нерассмотренных вопросов, которые требуют внимания.
На фоне того, что ранее установленные законодательные нормы утверждались около двух десятилетий назад, к моменту последних нововведений имели место значительные проблемы, относящиеся к изменению правовых норм, развивавшихся всё это время.
Так называемая «дачная амнистия» позволила узаконить постройки, которые возводились вне правовых норм. В особенности это коснулось Московской области, где их количество превысило все ожидаемые показатели. Всего по России отметили около 12 миллионов построек, которые были признаны законными на основании упомянутой «амнистии».
Чего коснулись нововведения:
- льготных категорий;
- срока непрерывного владения;
- процентных ставок;
- иных условий по владению дачной постройкой.
Новый закон призван уменьшить количество возникающих вопросов и упростить процесс администрирования данной сферы. Тем не менее, с учетом попыток облегчить жизнь владельцам земельных участков и собственникам дачных построек всё ещё остаются некоторые вопросы, касающиеся формирования суммы.
Начисление и оплата налога
Налоговый кодекс Российской Федерации постановляет, что любые сделки по недвижимости, являющейся дачной постройкой, производятся в установленном порядке, который касается обычных процедур по купле или продаже недвижимости обычного типа (квартиры и жилые дома).
Это означает, что налогоплательщик обязан уплатить государству не менее 13% от стоимости земельного участка или дачной постройки по соответствующему договору. Это правило распространяется на граждан России. В том случае, если продавец не является резидентом страны или же долгое время (более года) не жил в ней, к уплате необходимо предоставить 30% от заключаемой сделки.
Льготные категории
Нововведения коснулись и льготных категорий, которые включают в себя некоторые группы граждан, освобождающихся от налога при продаже дачных построек.
Следует помнить о том, что ранее срок непрерывного владения, позволяющего не платить государству, составлял три года. Теперь же владелец недвижимости получит финансовое послабление только в том случае, если будет непрерывным владельцем в течение пяти лет.
Следующие категории граждан освобождаются от уплаты налога без учета упомянутого пятилетнего срока:
- физические лица, которые получили дачную постройку или земельный участок в процессе дарения одним из родственников или официальным супругом;
- граждане страны, которые получили объект налогообложения посредством приватизации;
- физические лица, получившие дачную постройку или земельный участок в процессе выполнения договора по пожизненному содержанию с иждивением.
Упомянутые льготы вступают в силу после истечения конкретного срока – трех лет.
Все остальные случаи, при которых срок продолжительности владения недвижимостью не истекает, продавцы обязаны уплатить соответствующий процент при заключении договора о купле-продаже дачной постройки или земельного участка.
До 2019 года было возможно уменьшить сумму процента, пользуясь возможностями, которые давала формула расчета налога, необходимого к уплате. В настоящее время какие-либо финансовые послабления предоставляются только государством при условии соответствия требованиям льготных групп. Иные варианты не предусмотрены и считаются незаконными.
Условия для пенсионеров
Для пенсионеров существуют свои условия, которые предусмотрены действующим законодательством. Федеральный закон не предоставляет никаких финансовых послаблений пенсионерам.
По этой причине они, как и иные категории граждан, обязаны уплачивать налог на дачный дом, если иное не предусмотрено льготными категориями, в которые они могут входить.
Но так как подобный тип налога имеет региональные условия, в некоторых областях пенсионеры лишаются необходимости выплат исходя из норм, установленных органами местного самоуправления.
Заключение
Налог на дачу имеет свои особенности, которые необходимо учитывать. Формирование льготных категорий для данной государственной выплаты зависит от иных показателей, чем в случае с другими земельными сборами.
В данном случае имеет вес срок владения земельным участком или дачной постройкой. От него зависит, будет ли осуществляться финансовое послабление и сможет ли налогоплательщик не платить государству.
grazhdaninu.com
Налог на дачу для пенсионеров с 2019 года
Приобретение земельного участка для многих людей является желанным и долгожданным событием. Иметь дачный домик некоторым представляется заманчивым решением. Дело в том, что иногда позволить себе заниматься выращиванием цветов, плодово-ягодных культур, фруктов и овощей люди могут, только выйдя на пенсию. Именно в этот момент у человека появляется больше времени, которое можно использовать на здоровый физический труд.
Если имеется возможность потратить деньги на дачный дом, глупо не воспользоваться всеми преимуществами. Но здесь новоиспеченных владельцев подстерегают некоторые препятствия. Облагается ли налогом дачный дом для пенсионеров? Какие изменения в этом вопросе произошли в 2019 году?
Отличительные моменты
Налог на дачу для пенсионеров с 2019 года претерпевает некоторые изменения. Необходимо с ними ознакомиться заранее тем, кто собирается потратиться на такую серьезную покупку. Главный вопрос заключается в том, должны ли пенсионеры платить налог? На него можно ответить, подробнее изучив соответствующие пункты. Большое достижение состоит в том, что пенсионерам предусмотрены существенные скидки. То есть, лица, официально достигшие 55-60 лет, могут рассчитывать на некоторую поддержку от государства. Она может полностью и не соответствовать ожиданиям, но обязательно порадует.
В некоторых регионах Российской Федерации предусмотрено полное освобождение от выплаты налога. Для уточнения подобной информации необходимо обратиться в налоговый орган и узнать о действующих законах. При себе желательно иметь документ, удостоверяющий личность, а также пенсионное свидетельство. Даже если полного освобождения от налогообложения добиться не удастся, все равно для лиц пенсионного возраста предусмотрены определенные скидки. Важно только знать о своих правах и не отказываться от их использования раньше времени.
Следует помнить о том, что подобная льгота, предназначенная исключительно для пожилых людей, распространяется только на один объект недвижимости. То есть, такой скидкой уже нельзя будет воспользоваться дважды и тем более большим количеством раз. Лица, относящиеся к льготной категории, как правило, знают об этом. По этой причине количество желающих приобрести дачные участки, непременно возрастет.
Дачный кооператив
Налоги на дачные дома пенсионерам платить не нужно в том случае, если сам участок находится в дачном кооперативе. Такой домик нет необходимости регистрировать в Росреестре, следовательно, никаких отношений с налоговой инспекцией тоже не предусмотрено. Имеющийся взнос платится непосредственно председателю дачного сообщества, а далее распределяются на соответствующие нужды. Загородные дачники получают возможность обзавестись дополнительным жильем.
Покупка или продажа
Налог с продажи дачи или ее приобретения пенсионерам платить нет необходимости. Они освобождены от этой малоприятной миссии, которая часто становится существенным препятствием к серьезной покупке. В случае подписания договора дарения имущественный налог платится только тогда, когда одаряемое лицо не является прямым родственником. Сумма определяется тем, насколько велика была изначальная стоимость земельного участка. Полезно иметь представление о действующих положениях.
Если дачный участок находится в распоряжении владельца более пяти лет, то он автоматически может считать себя свободным от каких-либо выплат. В этом случае дом уже принадлежит собственнику и не может быть изъят без серьезных на то оснований.
Предварительный расчет по налоговому пункту осуществляется не из общей цены приобретенной недвижимости, а приминая во внимание кадастровую стоимость имущества. На это важно обращать внимание, если есть желание оплатить налоги заранее. Сроки будут считаться действительными только для тех объектов недвижимости, которые были приобретены в 2019 году. Если дача приобретена ранее, то на нее льготы не распространяются.
Порядок расчета
Тоже чрезвычайно важный момент, который необходимо постараться принимать во внимание. Сумма начальной ставки полностью зависит от региона. В разных городах размер налогового вычета при покупке дачи в 2019 году может существенно различаться. Чтобы рассчитать сумму налога, нужно выполнить простое действие: умножить региональную ставку на кадастровую стоимость. Примерно на такую сумму и стоит рассчитывать. Для уточнения информации можно обратиться непосредственно в налоговый орган, чтобы максимально прояснить ситуацию.
Кто имеет право на льготы?
Должны ли пенсионеры платить налог за дачу? Этот вопрос интересует многих соотечественников. В большинстве случаев пожилые люди освобождены от подобного рода выплат. Подобные льготы предусмотрены по причине наличия маленькой пенсии, отсутствия трудовой занятости. Совершенно освобождаются от уплаты налога на дачный участок следующие категории граждан:
- Пенсионеры, если они получают соответствующие ежемесячные выплаты по старости. Для того, чтобы оставаться уверенными, необходимо проверить эту информацию у регионального представителя. Пожилые люди нередко ограничены в своих действиях ввиду слабого здоровья или по причине небольшой ежемесячной пенсии. Государство в этом плане согласно идти навстречу. Не придется выплачивать никаких налогов на приобретаемую недвижимость, что, несомненно, не может не радовать.
- Инвалиды. Эта категория граждан находится под особым вниманием, так как лишена трудоспособности. Они сохраняют за собой право получить льготу. Инвалидам достаточно предъявить соответствующие бумаги, подтверждающие основания на получение льготы. К этим людям никто не имеет права предъявить соответствующие претензии. В случае приобретения какой-либо недвижимости, они освобождены от уплаты налогов.
- Ветераны. К ним относятся также ветераны войны и герои СССР. Эта категория граждан также освобождена от необходимости вносить соответствующую плату за право обладания недвижимостью. Для ветеранов на территории Российской Федерации предусмотрены множественные льготы.
Таким образом, будущих владельцев дачных участков нередко беспокоит вопрос, положена ли им льгота по налогу. Каждому хочется сэкономить значительную часть своего бюджета, особенно тогда, когда для этого имеются все необходимые основания. Надо признать, что подобными привилегиями обладают не все, а только люди, достигшие пенсионного возраста. Трудоспособные граждане к этой категории не относятся. Если гражданин получает пенсию не по старости, а, например, вследствие инвалидности, то он тоже может рассчитывать на скидку.
metr.guru
Новые налоговые льготы для дачников с 29 октября 2019 последние новости
В РФ вступили в силу налоговые льготы для дачников и огородников. Взносы дачников-«одиночек» освободили от налога на прибыль. Такие поправки в Налоговый кодекс РФ вступили в силу 29 октября. Налогом на прибыль больше не облагаются взносы индивидуальных владельцев садовых или огородных участков.
Новые налоговые льготы для дачников с 29 октября 2019 по новому закону о садоводстве и огородничестве
Ранее от уплаты налога на сумму таких платежей были освобождены только СНТ. В отношении взносов садоводов и огородников, не входящих в товарищества, льгота не действовала. Новые поправки восстановили статус-кво. Теперь их платежи также не будут учитываться при налогообложении прибыли садоводческих или огороднических товариществ.
Закон о садоводстве и огородничестве, по которому люди, ведущие такую деятельность в индивидуальном порядке, обязаны вносить плату за приобретение, создание, содержание имущества общего пользования, текущий и капитальный ремонт объектов капитального строительства, относящихся к имуществу общего пользования, вступил в силу 1 января 2019 года.
Он предусматривает, что суммарный ежегодный размер платы «одиночек» устанавливается в размере, равном суммарному ежегодному размеру взносов членов товарищества.
Новый закон вводит термин «садовые дома», приравнивая такую недвижимость к хозяйственным и бытовым постройкам.
Нововведение приводит в соответствие с законом о садоводстве и огородничестве и другие термины Налогового кодекса:
- Из обихода налоговиков уйдут понятия «дача», «дачный дом», «дачное строительство», «дачное некоммерческое объединение граждан», «ведение дачного хозяйства», а также упраздненные формы объединения — некоммерческие кооперативы и партнерства;
- останутся лишь «садоводы», «огородники» и два типа их объединений: садоводческое и огородническое товарищества.
Еще одним изменением, которое несет новый закон, станет освобождение от налога на прибыль доходов садоводческих и огороднических товариществ от собственников, ведущих хозяйство в индивидуальном порядке (владельцев недвижимости на территории товариществ, не вступивших в эти объединения в качестве членов).
После вступления нового закона в силу 29 октября 2019 года предусмотренные изменения распространятся на правовые отношения, возникшие с 1 января 2019 года.
В 2017 году Владимир Путин подписал закон о ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд. Закон прозвали «дачной конституцией», он вступил в силу 1 января 2019 года. В нем регулируются отношения, возникающие в связи с ведением дачного хозяйства и определяются особенности работы некоммерческих объединений собственников. Читайте об этом подробнее ниже.
В чем заключается новая льгота для дачников и садоводов
Участники СНТ должны платить взносы за пользование и содержание общим имуществом товарищества (например, электроустановки, общие скважины и т.д.). Такая же обязанность распространяется на дачников, чей участок расположен на территории СНТ, однако они не входят в состав товарищества. До принятия Закона № 321-ФЗ садовые товарищества освобождались от налога на прибыль только в отношении взносов своих участников. С новыми поправками в НК РФ не придется платить налог на прибыль со всех взносов, в том числе от дачников-одиночек.Какие преимущества дачникам дает новая льгота
Сами дачники не обязаны рассчитывать и платить налог на прибыль, т.к. она распространяется только на юридических лиц и ИП. Однако СНТ учитывало все налоговые отчисления на прибыль при определении размера платы за создание, пользование и содержание общим имуществом. Следовательно, при освобождении СНТ от уплаты налога, автоматически будет снижен размер платежей за имущество для рядовых дачников.
Также для владельцев дачных участков сохраняется льгота «6 соток». Из общей площади участка, в том числе расположенного на территории СНТ, 6 соток не облагаются земельным налогом. Превышение по площади облагается налогом по общим правилам.
Что меняется для владельцев дачных домов с 2019 года?
С 1 января 2019 года в силу вступил новый 217 закон о ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд. Он исключил такие организационно-правовые формы как дачные некоммерческие товарищества, потребительские кооперативы и партнерства. В связи с этим и из Кодекса об административных правонарушениях депутаты предлагают убрать и такое понятие как «дачный дом».
Что же делать миллионам дачникам, шесть соток которых расположены именно в дачных товариществах? Их земля и домики окажутся вне закона? Нужно срочно бежать менять документы?
За разъяснениями «Российская газета» обратилась к гендиректору Московского областного БТИ Александру Беднягину.
«Закон не обязывает дачников срочно что-то предпринимать в связи с тем, что такая организационно-правовая форма как дачное некоммерческое товарищество больше не предусмотрена», — успокаивает Беднягин. И напоминает, что по ранее действующему 66 закону о садоводстве и огородничестве выделялись три вида земельных участков: дачные, садовые и огородные. Новый 217 закон оставил только два вида земельных участков — садовые и огородные. И при этом исключил такие термины как «дачный участок», «дачное строительство» и «дачное хозяйство».
Спешить не надо
Организационно-правовые формы теперь две (раньше было девять, это различные товарищества — дачные некоммерческие, садоводческие, огороднические, кооперативы, партнерства). В садоводческих товариществах теперь можно строить жилые, садовые дома и хозпостройки, в огороднических только хозяйственные постройки.
По новому закону, как поясняет Беднягин, ранее созданные объединения должны привести свои документы в соответствие с законом. Но никаких жестких сроков не установлено. Беднягин особо подчеркивает,
- что 217 закон не обязывает «закрывать» (ликвидировать или реорганизовывать) существующие дачные некоммерческие товарищества (ДНТ).
- Дачные товарищества просто становятся садоводческими.
- «Переходными положениями предусмотрено, что до приведения уставов ДНТ в соответствие с новым законом к ним применяются положения о садоводческих некоммерческих товариществах», — уточняет глава МособлБТИ.
При этом учредительные документы, а также изменение наименования ДНТ подлежат приведению в соответствие с законом при первом изменении учредительных документов. «Иными словами, ДНТ в спокойном режиме без спешки могут приводить свои уставы в соответствие с законодательством, а до этого обязаны руководствоваться нормами закона о СНТ«, — добавляет Александр Беднягин.
- Важно, что дачникам не нужно вносить изменения в свои правоустанавливающие и иные документы.
- И менять ранее выданные свидетельства о собственности тоже не нужно.
Не упустите момент
В то же время Беднягин напоминает, что у тех дачников и садоводов, которые так и не зарегистрировали свои права на свои жилые и садовые домики, есть время — до 1 марта 2021 года, чтобы сделать это в упрощенной форме. Еще в течение нескольких недель будет действовать правило, когда достаточно заказать технический план дома у кадастрового инженера и подать декларацию в Росреестр через МФЦ.
Как дачу сделать домом
Напомним, что основное отличие жилых домов от садовых заключается в том,
- что жилые дома предназначены для постоянного проживания,
- а садовые только для временного, сезонного пребывания.
Жилой дом — это отдельно стоящее здание, высотой не более 20 метров и с количеством надземных этажей не более трех. Он состоит из комнат и помещений вспомогательного использования, предназначенных для бытовых и иных нужд и не предназначенных для раздела на самостоятельные объекты недвижимости.
«Следует отметить, что на садовых участках теперь можно построить жилой дом, в котором возможно будет прописаться, — добавляет Александр Беднягин. — Можно также перевести садовый дом в жилой».
С 1 января действует порядок признания садового дома жилым и жилого дома садовым. Происходить это должно на основании решения органа местного самоуправления по заявлению собственника.
Такое заявление можно подать как непосредственно в орган местного самоуправления, так и через МФЦ
В заявлении должен быть указан:
- кадастровый номер дома,
- кадастровый номер земельного участка, на котором расположен дом,
- почтовый адрес или адрес электронной почты заявителя
- и способ направления решения по результатам рассмотрения заявления.
К заявлению прикладываются:
- Выписка из ЕГРН в отношении дома,
- заключение по результатам обследования дома (оно выдается юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, являющимся членом саморегулируемой организации в области инженерных изысканий),
- нотариально удостоверенное согласие третьих лиц (если дом был обременен правами третьих лиц).
Дачное налогообложение
Нужно отметить, что дача является неким комплексом, куда входит земельный участок, дом и хозяйственные постройки. Поэтому и налог платится не один, а несколько. При этом он будет рассчитан не единой суммой, а отдельно за каждую часть комплекса.
Право собственности на любое имущество должно быть оформлено тем способом, который предписывает закон. В случае с дачным участком и непосредственно дачей – это Росреестр РФ.
К дачным домикам многие относятся легкомысленно и не оформляют права собственности. В том числе и для того, чтобы избежать уплаты налогов. С 2015 года государство ведет планомерную борьбу с такими собственниками.
Закон разрешает регистрацию в доме, построенном на участках, предназначенных для ведения садово-огороднической деятельности. В результате, на дачных участках построено множество огромных коттеджей, налоговики планируют их вывести из тени.
Стоит сказать, что регистрировать строение все-таки нужно. Многие люди пенсионного возраста боятся это делать, опасаясь, что придется платить неподъемные суммы. Однако, вреда от такого отказа от регистрации больше. Например, если будет происходить изъятие земель для государственных нужд. Никто не возместит стоимость незарегистрированного дома.
Как зарегистрировать дом, рассказывается в видео. Смотрите подробную инструкцию:
Если дача не оформлена, лучше сделать это быстрее. Иначе, придётся заплатить штраф и у ФНС может возникнуть право взыскать налоговые платежи за 3 года.
Налог на дачу состоит из:
- Земельный налог. Как только земельный участок будет зарегистрирован, возникает обязанность платить за него сборы. Даже если там нет никаких построек, и собственник не использует его никаким образом. Рассчитывается сумма налогового сбора на садовый участок, исходя из кадастровой стоимости участка;
- Имущественный. Загородный дом будет оценён специализированным органом и сумма будет рассчитана, исходя из его кадастровой стоимости;
- Налоговый сбор с продажи. Придется заплатить сбор с прибыли (НДФЛ). Для гражданина РФ – 13 %, для гражданина другого государства – 30 %. Расчёт производят исходя из суммы, указанной в договоре.
Нужно отметить, что с 2015 года идет программа по изменению порядка расчета налоговых платежей. До этого времени сумма сбора рассчитывалась, исходя из инвентаризационной стоимости дачи. С 2015 года расчет налогового сбора производится, исходя из кадастровой стоимости объекта, что привело к повышению налогов.
Расчет платежа: кадастровая стоимость х процентную ставку. Такая ставка устанавливается местными органами власти. Федеральный Закон только задает верхний потолок. Меняться она будет ежегодно. Оплата производится на основании извещения, но с некоторых пор ФНС не рассылает такие бумаги. Лучше самостоятельно посетить офис службы и взять распечатку.
На картинке можно посмотреть налоговые ставки на жилые помещения, действующие в России:
Важно: если кадастровая стоимость вашего дома кажется завышенной, ее можно обжаловать в суде. Придется заказать свою оценку, представить ее в суде. Если суд примет сторону истца, то ФНС РФ обязана будет рассчитывать налоговый платёж по-другому.
Как платить налоги на дачу в СНТ?
Доказательством принадлежности недвижимого имущества кому-либо являются документы. Чтобы их получить, необходимо это самое право зарегистрировать. После регистрации выдается документ. Несколько иначе такое право оформляется, если дом расположен в некоммерческом товариществе. Как быть в этом случае, должны ли пенсионеры платить налог на дачу?
Дома, находящиеся на территории СНТ, официально не регистрируются. Они просто являются частью большого дачного кооператива. О них нет данных в налоговой инспекции, требования об уплате налоговых сборов на них не приходят.
Все взносы собирает Правление дачного товарищества. Такие организации платят земельный налоговый сбор на весь кусок земли, на котором расположено СНТ. Поступившие от дачников платежи переводятся организациям, которым товарищество обязано отчислять определенные суммы.
Налог на хозпостройки
А что же с различными строениями, которых может быть несколько на участке, но как жилой дом они не зарегистрированы. Вернее, вообще никак не зарегистрированы. Закон вводит особые условия, при наличии которых налоговый сбор на строение хозяйственного назначения не придется платить ни одной категории налогоплательщиков:
- Общая площадь такого объекта не более 50 квадратных метров;
- Для строительства постройки не нужно получать разрешение.
Если постройка будет более 50 квадратных метров по площади, то необходимо уплатить налоговый сбор – ставка максимум 0,3 %. Более детально она устанавливается на местах, но именно в этих пределах.
Должны ли пенсионеры платить налог на дачу?
В Налоговом Кодексе предусмотрена такая льготная категория – пенсионер. Для пенсионеров, как и для всех категорий налогоплательщиков, налог на дачу состоит из нескольких налогов. Установлен ли налог на дачу для пенсионеров или они освобождены от уплаты?
Налог на имущество
Что касается налога на садовый домик для пенсионеров, то и тут предусмотрена льгота:
- С 2018 года немного изменились условия предоставления льгот на дачу для пожилых граждан. Ранее льгота распространялась на все недвижимое имущество, которое принадлежало пенсионеру. В связи с изменениями в НК, под льготный режим попадает только один объект. Можно самостоятельно выбрать или налоговая предоставит льготу автоматически. Но, это будет объект наибольший по стоимости;
- Федеральный центр отдал в компетенцию местных органов власти решать вопрос о полном освобождении пенсионеров от уплаты налоговых сборов на недвижимость. Для этого должны быть приняты соответствующие акты органа власти.
Налог на доходы от продажи
Если пенсионер покупает дачу, то обязанности по уплате сбора у него не возникает, поскольку в результате такой сделки он не получает доход. Если между сторонами состоялась сделка по отчуждению дачи посредством договора дарения и стороны не являются близкими родственниками, то одаряемый должен будет заплатить налог в 13 %. Льготы для пенсионеров в таком случае не предусмотрены.
Должны ли пенсионеры платить налог с продажи дачи? Да, должны. Исключение составляют случаи:
- Дачный домик и надел из шести соток находятся в собственности пенсионера более пяти лет;
- Если дача была получена в наследство или посредством заключения договора дарения, то такой срок владения сокращается до трёх лет.
Важно: все эти условия действуют для имущества, которое получено в собственность после 1 января 2018 года.
Смотрите репортаж, где говорят об изменениях в 2018 году, касаемо налога на дачу для пенсионеров:
Земельный налог
Ставка земельного налога устанавливается на местах и НК РФ дает право самостоятельно решать вопрос о налоговых льготах. Решение о предоставлении льготы облекается в форму акта законодательства.
Если нет регионального акта об установлении налоговой льготы, участок земли облагается налогом и придется его заплатить. Информацию о таких актах, содержащих сведения о наличии льгот пенсионерам, можно получить непосредственно в местном органе власти или на его сайте. Ставку можно узнать в налоговой инспекции.
Расчет налога на землю для пенсионеров ничем не отличается от расчетов для других собственников земли.
Таким образом, налоговый сбор на дачу состоит из обязанности уплатить несколько видов налога: имущественный, на землю и на доход. Налоговый кодекс устанавливает некоторые изъятия из этих правил. Пенсионерам предоставлено право не платить налоговый сбор на имущество в том случае, если он владеет им более 3 или 5 лет. Другие налоговые льготы для пенсионера могут быть предоставлены на местном уровне.
Новая система налогооблажения на дачные участки – смотрите рассказ в видео:
www.markint.ru
Налог на дачные постройки в 2019 году (полный список)
Краткое содержание:
Сегодня многие горожане имеют в собственности 9 соток земли. На них дачники выращивают овощи и фрукты, в основном, для зимних заготовок. Но налоговые органы заставили напрячься любителей покопаться в земле новостью о том, что с 2019 года будет введен налог на теплицы, сараи, бани и другие постройки на участке. Правда ли это? Какая категория граждан будет платить новый налог? И какие льготы предусмотрены? Разберемся.
Какие дачные постройки будут облагаться налогом, а какие нет?
Итак, бани, сараи, теплицы и другие сооружения – это имущество граждан, которое располагается на их дачных участках. Речь идет не о капитальном доме, а о хозяйственных объектах.
В СМИ прозвучала новость о том, что Минфин России ввел новый налог на бани и сараи, который начал работать с 2019 года. Кроме того, дачники обязаны заявить о наличии на своих участках хозяйственных построек. Это сообщение было интерпретировано самими владельцами так, что теперь им придется платить не только за бани и сараи, но и за теплицы, летние кухни и туалет.
После многочисленных вопросов в Минфин от дачников сами чиновники поспешили внести ясность.
Теперь придется платить за баню и сарай?
Во-первых, сам Минфин не может ввести новый налог. Для этого нужно внести изменения в Налоговый кодекс РФ. Это делает Государственная дума.
Во-вторых, закона о том, что бани, сараи и дачные туалеты теперь облагаются налогом, не существует.
Тут речь идет о налогах на имущество, которые платят физические лица. А они это делают с 1992 года. Но в 2015 году закон был отменен. А в 2016 появились поправки в главу 32 Налогового кодекса РФ. Именно в соответствии с ними все хозяйственные объекты, которые располагаются на земельных участках, приравниваются к имуществу дачника наравне с самим домом. Но тут есть поправки:
1. Налогом облагаются только так называемые капитальные сооружения. Если объект можно передвинуть и при этом его целостность не нарушится, то на него не распространяется этот закон. Таким образом, теплицы, туалеты, летние души и даже некоторые сараи не в списках.
2. Налогом облагается только то, на что зарегистрировано право собственности.
3. Площадь хозяйственной постройки должна быть не меньше 50 кв. м. На объекты меньшие по площади действует льгота.
Итак, ни туалеты, ни теплицы, ни другие несущественные постройки налогом не облагаются. Помимо этого, сначала придется зарегистрировать право собственности, а потом обращаться в налоговую службу.
Требования к облагаемым постройкам
Самое главное – объект должен быть стационарным. То есть должен быть фундамент. Кроме того, площадь постройки – минимум 50 кв. м. А также у дачника должны быть зарегистрированные права на собственность.
Какие хозяйственные постройки облагаются налогом, а какие нет?
Итак, руководствуясь предписаниями самих налоговиков (предыдущая глава), дачник будет платить за:
• капитальный жилой дом на земельном участке – платить;
• баня с фундаментом (размер от 50 кв. м) – платить;
• капитальный сарай площадью от 50 кв. м – платить;
• сарай без фундамента – не платить;
• туалет (если он типа «сортир») – не платить;
• теплица – не платить;
• некапитальный гараж (открытого, закрытого типа) – не платить;
• беседка – не платить;
• парник – не платить;
• забор – разумеется, не платить.
Право собственности на постройку – основное условие, которым руководствуется налоговая.
А что если не сообщать о праве собственности?
Налогоплательщик обязан сообщать в налоговые органы о регистрации права собственности до 31 декабря текущего года. Потому что если налоговая самостоятельно обнаружит объект, то его владелец будет платить по завышенной ставке (0,5 %).
«Цена» капитальных построек
Стандартная ставка на объекты имущества граждан составляет от 0,1 до 0,3 % от кадастровой стоимости постройки. Это прописано в ст. 401 Налогового кодекса РФ. Но в каждой отдельной местности этот налог может быть различным. Местная администрация устанавливает уровень ставки налога на имущество физических лиц самостоятельно.
Кто может пользоваться льготами?
В ст. 407 Налогового кодекса России прописаны категории граждан, которые могут не платить за бани, сараи, теплицы и туалеты. К ним относятся все дачники, у которых на земельных участках установлены хозяйственные постройки площадью не более 50 кв. м.
Таким образом, если баня с фундаментом, но ее площадь не превышает указанных размеров, платить за нее не придется. Но сообщить о ней в налоговую стоит. Иначе льгота не сработает и ставка будет повышенная.
Если размер объекта больше 50 кв. м, то даже льготные категории граждан будут платить налог.
Граждане из категории льготников:
1. пенсионеры по возрасту;
2. пенсионеры по здоровью;
3. инвалиды I, II группы;
4. инвалиды детства;
5. Герои СССР;
6. Герои России;
7. семьи погибших при исполнении служебных обязанностей;
8. те, кто пострадал от радиации, во время ликвидации аварии.
Перечисленные категории лиц освобождаются от уплаты налога на имущество полностью за:
• квартиру/жилой дом;
• гараж;
• машино-место;
• творческую мастерскую/библиотеку.
Но налогоплательщик должен выбрать лишь один объект и сообщить об этом в налоговую. Если гражданин молчит, то органы считают, что он не нуждается в этой льготе, так как она носит заявительный характер. Но как только человек заявил о своем желании, ему доступен перерасчет по всем квитанциям на выбранный объект за последние 3 года.
Желаю удачи!
www.9111.ru
Должен ли пенсионер платить налог на участок 12 соток?
– Должен ли пенсионер платить налог за землю, если у него в собственности дом и земля (огород) площадью 12 соток? Я читала на вашем сайте, что с 2018 года есть льготы по уплате налога на землю дачных участков (за 6 соток не оплачивается, остальное платит собственник). Относится ли эта льгота и к земельному участку жилого дома (огороду)? И если эта льгота распространяется на земельный участок жилого дома, то она носит заявительный характер? Надо ли снова подавать соответствующие документы? Ранее в налоговую инспекцию уже были поданы документы на льготы для пенсионера.
TischenkoPhoto/Depositphotos
Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:
Действительно, с 1 января 2018 года пенсионеры в Российской Федерации законодательно освобождены от обязанности по уплате земельного налога на земельный участок (или часть земельного участка) размером 6 соток. Эта льгота распространяется и на земельный участок, примыкающий к дому (огород).
В части, превышающей установленный законодателем размер, то есть в Вашем случае 6 соток (12 соток – 6 соток), Вам придется оплатить земельный налог по соответствующей ставке.
Льготы для пенсионеров, связанные с недвижимостью
Льготы на оплату ЖКУ. Когда, кому, сколько?
Если Вам придет уведомление об уплате налога на земельный участок площадью 12 соток, Вам нужно будет еще раз подать заявление о применении к Вам налоговой льготы, и в этом случае льгота будет носить характер заявительный. Никаких дополнительных документов к данному заявлению прилагать не следует.
Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:
В соответствии с земельным законодательством, использование земли на территории РФ является платным. Одной из форм платы является земельный налог, который регламентируется Налоговым Кодексом РФ.
С 2017 года налоговым законодательством предусмотрено уменьшение налоговой базы на величину кадастровой стоимости 6 соток земли, находящейся в собственности пенсионера.
Соответственно, если земельный участок под домом находится в собственности, бессрочном пользовании или пожизненном наследуемом владении у пенсионера, то земельный налог на участок 12 соток будет рассчитываться, только исходя из 6 соток. К остальным 6 соткам будет применяться вычет.
Должен ли пенсионер платить налоги с долей в 2 квартирах?
Может ли пенсионер получить налоговый вычет, купив дом?
Для получения льготы по земельному налогу необходимо подать соответствующее заявление в любой налоговый орган по своему усмотрению. Если ранее была заявлена льгота по налогу на имущество в связи с льготной категорией налогоплательщиков, которыми являются пенсионеры, то можно не прикладывать к заявлению подтверждающие документы на льготу.
Данный вид льготы в виде налогового вычета применяется в отношении только одного земельного участка.
Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):
За получением и оформлением льготы рекомендую обратиться в налоговую инспекцию по месту своего жительства. Такие льготы действительно носят заявительный характер: Вы должны предоставить документы, подтверждающие Ваше право на получение льготы, и заполнить в налоговой заявление по форме.
Текст подготовила Мария Гуреева
Не пропустите:
Все материалы рубрики «Хороший вопрос»
Инструкция: как купить дачу с землей?
Надо ли платить налог при продаже участка?
Дачная амнистия
Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.
www.domofond.ru
