Налог на дачный дом | Советы риэлтора

Здравствуйте, уважаемый читатель блога «Советы риэлтора»!

Продолжаем тему налогов и посмотрим, какой налог надо платить на дачный дом, расположенный на дачном участке (налог на участок мы уже рассмотрели).

По закону собственник обязан платить налог на квартиру, жилой дом, комнату, гараж, дачный дом, любое строение или помещение (сооружение), а также на долю в этом имуществе.

Сразу отмечу, что в законе прописаны категории граждан, которые освобождаются от уплаты такого налога, например:

— участники ВОВ;

— Герои СССР и РФ;

— награжденные орденами Славы 1-2-3 степени;

— инвалиды 1 и 2 группы;

— инвалиды с детства;

— некоторые другие категории.

Очень важный момент: налог на дачный дом платить не нужно, если он находится на участке в СНТ (Садовом Некоммерческом Товариществе) или другом некоммерческом объединении и имеет жилую площадь не более 50 квадратных метров!

Кроме того, вы не будете платить налог на любые другие дачные хозяйственные строения или сооружения общей площадью до 50 кв. м.

Напомню, что жилая площадь измеряется по внутреннему периметру жилых помещений дачного дома. То есть вы замеряете длину и ширину комнаты, умножаете и получаете её площадь. Если комнат несколько, то измеряете все и складываете их площади.

Обычно дачные дома имеют меньшую жилую площадь. Если ваш дачный дом имеет большую площадь, то с разницы вы налог заплатите. Полагаю, что для владельца огромного дачного коттеджа не будет проблемой оплата скромного налога на дачный дом))))

Общую площадь хозяйственных построек вы можете измерить по внешним периметрам.

Многие дачники оформляют свои дачи по упрощенной системе, так называемой, «дачной амнистии». Для того, чтобы оформить дачный дом, требуется от руки заполнить готовую форму декларации. В этой декларации вы сами указываете жилую площадь вашего садового дома. Эти данные и будут фигурировать потом в свидетельстве о собственности, значит по этим данным вы и будете платить налог на свой дачный дом. Надеюсь, вы понимаете, что я имею в виду?

Дополнения от 17.11.2016:

Уважаемые читатели! Статья писалась в 2013 году и на тот момент была актуальной, всё, что вас интересует на сегодняшний день, пожалуйста, переуточняйте в своей налоговой — с тех пор приняты новые законы и положения! Я в налоговой инспекции или юридической конторе не работаю и не вникаю в тонкости налогового законодательства. Уверена, что вы меня поняли) Удачи всем и добра!

Какие дома не облагаются налогом на имущество

В настоящее время во многих регионах России налог на имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости. Проверить кадастровую стоимость дома можно на сайте Росреестра — rosreestr.ru.

Все жилые дома, жилые строения, возведенные на земельных участках, выделенных для садоводства, ведения личного и дачного хозяйства, индивидуального жилищного строительства, облагаются налогом на имущество физлиц. Но за некоторые из них налог платить не придется.

При расчете налога на жилой дом применяется вычет, распространяющийся на все категории граждан-налогоплательщиков: из кадастровой стоимости дома вычитается стоимость 50 квадратных метров его площади (п. 5 ст. 403 НК РФ). Получается, если общая площадь дома не превышает 50 кв. м, платить налог за него не придется.

Для всех граждан, имеющих в собственности жилые дома, площадь которых равна 50 кв. метрам, предусмотрена возможность налогового вычета (п. 3-5 ст. 403 НК РФ).

Вычет применяется по каждому объекту недвижимости. Так, если в собственности имеется несколько домов, при расчете налога по каждому из них вычтут кадастровую стоимость 50 кв. м.

Если в собственности имеется дом площадью 60 кв. метров, то налог на дом берется от кадастровой стоимости оставшихся после вычета 10 кв. метров.

Управление Росреестра по Ленинградской области провело небольшую аналитику и выяснило, что в Ленобласти доля жилых домов с площадью менее 50 квадратных метров от общего количества ИЖС составляет в среднем в 26,22% (при средней площади ИЖС по области 98,78 кв. м).

Так, в Сланцевском районе, где средняя площадь ИЖС составляет 65,76 кв. м, наибольшее количество жилых домов с площадью менее 50 кв. м, которые не облагаются налогом на имущество – 46,45%.

В Гатчинском районе средняя площадь жилых домов составляет 95 кв. м, построек с площадью менее 50 кв. м — всего 22 %.

Наименьшее количество освобожденных от уплаты налогов на имущество во Всеволожском районе: при средней площади жилых домов в 165,72 кв. м, построек с площадью менее 50 кв. м здесь всего 10,89%.

Воспроизведение любых материалов сайта на других интернет-ресурсах разрешается при обязательном указании источника в формате гиперссылки https://gtn-pravda.ru.

ФНС разъяснила, когда дачникам надо платить налог на теплицы и хозпостройки

2019.04.23

На старте нового дачного сезона Федеральная налоговая служба решила еще раз выступить с разъяснениями, надо ли садоводам и огородникам платить налог на теплицы и другие хозяйственные постройки, расположенные на участках. Пояснения опубликованы на официальном сайте ведомства.

В ФНС напомнили, что налог на имущество физических лиц взимается только с собственности, сведения о которой внесены в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН) или представлены в налоговые органы из бюро технической инвентаризации. Регистрировать ли в ЕГРН хозпостройки, определяет сам владелец. Для этого объекты собственности, по меньшей мере, должны отвечать признакам недвижимости, подчеркивается в разъяснении. Ранее, в марте, стало известно о намерении Минэкономразвития отдельным законом уточнить, что в России может считаться недвижимым имуществом. Пока этого не произошло, в налоговой службе призывают ориентироваться на положения статьи 130 Гражданского кодекса.

В число таких построек на участке, помимо жилых помещений и гаража, которые облагаются налогом как самостоятельный вид недвижимости, могут входить хозяйственные, бытовые, подсобные капитальные строения, вспомогательные сооружения, в том числе летние кухни, бани и аналогичные объекты недвижимости.

Платить ли дачникам налог с теплиц и туалетов и почему загородную недвижимость лучше регистрировать

Хозпостройки, которые не относятся к недвижимости, в ЕГРН не регистрируются. Если теплица, хозблок, бытовка, навес и другие сооружения не стоят на капитальном фундаменте, то беспокоиться не о чем. Государству они неинтересны, и, соответственно, налог с этого имущества начислен не будет.

Если хозпостройка все же зарегистрирована в ЕГРН, но ее площадь не более 50 квадратных метров, то владелец тоже может быть освобожден от налога. По федеральному законодательству, такая льгота применяется только для одной хозпостройки, но закон предоставляет муниципалитетам право расширять льготный налоговый режим на своей территории. Это касается и площади постройки, и их количества (вплоть до неограниченного числа), и перечня получателей льгот. 

Капитальные хозпостройки, не попадающие под действие льгот, облагаются налогом в общем порядке на основании поступившей в налоговые органы информации о зарегистрированных правах физлиц на такие объекты. Такие сведения могут прийти из органов Росреестра, а также от нотариусов при оформлении прав на наследство, напомнили в ФНС.

Хочешь, чтобы в стране были независимые СМИ? Поддержи Znak.com

стран без налога на недвижимость

Любой, кто инвестирует в недвижимость, знает, что налоги на недвижимость — это огромные расходы — часто самые большие расходы владельца. Что, если бы вы могли покупать недвижимость и не платить налоги на недвижимость, потому что их нет? Звучит слишком хорошо, чтобы быть правдой? Ну, по крайней мере, в США. Но в некоторых странах нет налогов на недвижимость. Давайте узнаем, какие из них и как начать инвестировать в эти страны, если вы того пожелаете.

Страны, не облагаемые налогом на недвижимость

Первое, что нужно знать, если вы хотите инвестировать в страны, где нет налога на недвижимость, — это то, какие страны подходят под все требования.Вот их список в алфавитном порядке:

1. Бахрейн
2. Каймановы острова
3. Острова Кука
4. Доминика
5. Фарерские острова
6. Фиджи
7. Грузия
8. Израиль
9. Кения
10. Кувейт
11. Лихтенштейн
12. Мальта
13. Монако
14. Мавритания
15. Намибия
16. Остров Норфолк
17. Оман
18. Катар
19. Саудовская Аравия
20. Сейшельские острова
21. Шри-Ланка
22. Теркс и Кайкос
23. Объединенные Арабские Эмираты

Имейте в виду, что всем странам необходимо чтобы зарабатывать деньги, и если этот метод не связан с доходами от налога на имущество, он придет другим путем.Некоторые потенциальные налоги, которые могут взиматься, включают:

• Повышенный налог на прибыль
• Повышенный налог с продаж
• Налог на наследство
• Корпоративный налог
• налог на наследство
• Подоходный налог с физических лиц
• Налог на имущество физических лиц
• Косвенный налог

Иногда покупка недвижимости обходится дорого в стране, где нет налога на недвижимость, а в некоторых странах взимается так называемый «гербовый сбор» или «гербовый сбор». Он работает как наш налог на передачу собственности, который уплачивается, когда собственность продается одной стороной и покупается другой.(Хотя в Соединенных Штатах существует налог на передачу собственности в дополнение к налогам на недвижимость, ставка налога на передачу собственности в США является одной из самых низких в мире.)

Страны, в которых действует гербовый сбор, взимают процент от покупной цены собственности, который поступает на счет правительство, как и наши налоги на собственность. Но вы платите гербовый сбор только один раз, а не как ежегодный счет по налогу на имущество.

Вывод — всегда нужно учитывать общую стоимость инвестиций в недвижимость, чтобы определить лучшую сделку в целом. Гербовый сбор в размере 3%, например, может быть осуществим, если вам не нужно платить налог на недвижимость или высокую ставку налога на имущество, но гербовый сбор в размере 10% может не работать ни при каких обстоятельствах.

Общая информация: Страна с самым высоким налогом на недвижимость — Бельгия. Штат США с самой низкой ставкой налога на недвижимость — это Гавайи, но Гавайи — штат, в котором покупать стоит дорого.

Как начать инвестировать в другую страну

Для инвестирования в другую страну требуется определенная работа, поэтому вы можете захотеть сделать это не только для целей налога на недвижимость. Обычно это не так просто, как нанять агента по недвижимости для посредничества в сделке, а затем оплатить недвижимость. И если — это так просто, вас могут сорвать.(Подробнее об этом позже.) Давайте рассмотрим некоторые общие особенности, которые помогут вам решить, хотите ли вы продолжить.

Выберите правильное место

Мантра «местоположение, местоположение, местоположение» применима не только к недвижимости в США. Вам нужно убедиться, что вы выбрали не только страну, которая будет благоприятной для вашего инвестиционного портфеля, но и правильный город и район в этой стране. В противном случае вы можете потерять деньги на сделке.

Допустим, вы хотите инвестировать в новое популярное туристическое место, но, поскольку рынок горячий, он недоступен, поэтому вы решаете покупать дальше.Что, если рынок изменится? Если туризм идет на убыль и в этой некогда горячей точке не так много бизнеса, в вашей зоне распространения, вероятно, будет еще хуже. Или что, если вы не можете получить достаточный (или какой-либо) доход от аренды до сих пор?

Недвижимость в желательных, устоявшихся районах с хорошей инфраструктурой обычно будет в порядке, но более удаленная недвижимость имеет более высокую вероятность потери стоимости. Поэтому, прежде чем покупать в чужой стране без налога на недвижимость, лучше выбрать район, который, вероятно, выдержит испытание временем.Помните, что недвижимость не всегда ценится. Покупайте в лучшем месте, чтобы иметь больше шансов на хороший долгосрочный результат.

Сравнить стоимость недвижимости

Когда вы решаете, куда инвестировать, сравните цены, посчитав цену квадратного метра. Вы делаете это, разделив общую стоимость недвижимости на общее количество квадратных метров, которые у нее есть. Это дает вам отправную точку для определения выгодных сделок.

Важно сравнивать яблоки с яблоками, например, относится ли страна к развитому, развивающемуся или пограничному рынку.Вот отличия:

1. Развитый рынок является наиболее индустриализированным и стабильным, а значит, самым безопасным вложением средств. Израиль — развитый рынок, как и Соединенные Штаты.
2. Развивающийся рынок переживает рост и может дать хорошие результаты, но при этом существует политическая и экономическая неопределенность. Примеры — Малайзия, Китай и Индия (которых нет в нашем списке).
3. Пограничные рынки имеют потенциал для максимальной доходности, но они несут самый высокий риск.Обычно они меньше, чем развивающиеся рынки. Примеры: Бахрейн, Кувейт, Катар, Саудовская Аравия и Объединенные Арабские Эмираты.

Затем вам нужно определить причину, по которой цены могут быть низкими. Факторы риска следующие:

1. Экономический: Может ли страна выплатить свои долги? Страна с неустойчивой экономикой — более рискованное вложение.
2. Политические: Принимают ли решения люди, которые управляют страной, благоприятные для инвесторов? Вы захотите держаться подальше от стран, которые недружелюбны по отношению к иностранным инвесторам.
3. Суверенный: Вероятно ли, что страна может пропустить долговое обязательство, исходя из своего нынешнего экономического статуса? Это указывает на то, насколько стабильна страна.

Эта пословица верна в Соединенных Штатах и ​​в других странах: покупайте самую дешевую недвижимость в лучшем районе с лучшими удобствами, которые вы можете себе позволить. Вы всегда можете потратить деньги на ремонт собственности, но не можете изменить местоположение. Например, покупка в устоявшихся столицах обычно является хорошим способом по сравнению с покупкой за пределами страны, особенно при покупке на развивающихся и пограничных рынках.

Обратитесь за помощью

Вот часть, где вам нужно быть осторожным, поскольку вероятность того, что вас ограбят, реальна. Покупка недвижимости в других странах обычно не так проста, как покупка в Соединенных Штатах, поскольку в США есть история свободной торговли и продажи недвижимости.

Чтобы делать покупки в зарубежных странах, вам обычно нужен агент по недвижимости, у которого есть представитель, который может перемещаться по местным общинам для поиска сделок. Однако чем больше людей вовлечено в вашу сделку с недвижимостью, тем больше людей вам нужно будет заплатить, а некоторые люди взимают с иностранцев чрезвычайно высокие наценки.

Кроме того, если местные жители знают, что имеют дело с иностранцем, они могут попытаться воспользоваться ситуацией, в отличие от того, что может испытать турист, впервые посетивший Голливуд или Большое Яблоко. Не все честны. Например, вам могут показать фотографию или рекламный материал квартиры в красивом новом доме на приграничном рынке. На самом деле здание может быть новым и красивым, но оно также может находиться в центре опасной зоны, в которой никто (кроме ничего не подозревающего иностранца) не станет покупать.

Если вы посетите интересующий район и наймете местного жителя, которому вы доверяете, чтобы он помог вам найти хорошую недвижимость, вы, вероятно, сделаете более выгодное вложение.

Чистая прибыль на миллион акров

Инвестирование в зарубежные страны сложнее, чем покупка инвестиционной недвижимости в Соединенных Штатах, но часто оно того стоит, если значительно снижает ваше налоговое бремя. Ищите наиболее выгодные сделки и ведите дела с людьми, которые хорошо к вам относятся. Есть потенциал заработать деньги, инвестируя в зарубежные страны, особенно когда вам не нужно платить налог на недвижимость, но помните, что это только один фактор, который следует учитывать.Общая стоимость недвижимости также важна.

стран, в которых нет налогов на недвижимость, где вы ДЕЙСТВИТЕЛЬНО владеете своим домом

Обновлено: 21 июля 2020 г.

Линия дат: Белград, Сербия

Здесь, в Nomad Capitalist, мы часто обсуждаем идею о том, что правительства процветают за счет налогообложения «злых богатых». Также возникает вопрос, существует ли такая утопия там, где нет налогов на собственность.

Это не секрет.

Из-за этого состоятельные люди и кочевые предприниматели занимаются другим видом бизнеса: заглядывают за пределы своих границ в поисках стран, которые предлагают им что-то лучшее.

Если вы находитесь в этом лагере, вы, вероятно, спросите: « Где я могу, , законно платить за вычетом налогов ? Какие страны приветствуют людей, которые хотят выйти на международный уровень и создать дом, не платя высоких налогов на свою собственность? »

К сожалению, почти с незапамятных времен многие правительства заняли позицию «чем выше налоги, тем лучше», включая налоги на собственность.

Но не во всех странах такое отношение.

Многие осознают ценность, которую инвесторы и предприниматели могут привнести в свою экономику с помощью своего капитала, навыков и трудовой этики; и таким образом они создают атмосферу, благоприятствующую инвестициям и бизнесу, чтобы привлечь этих самых людей. Одно из таких преимуществ — отсутствие налогов на недвижимость в пределах их границ.

Это лишь одна из многих причин, по которым мы обсуждаем диверсификацию ваших талантов и активов по всему миру. В основе нашей мантры — «Иди туда, где с тобой лучше всего обращаются».

Да, есть правительства, которые будут взимать с вас налоги за собственность, которая у вас уже есть, и будут продолжать делать это до скончания веков, но есть также страны, где нет налогов на собственность, где вы не только владеете, действительно владеете своей собственностью, но и где иностранные инвестиции приветствуются.

Вот куда вы хотите.

В этой статье мы рассмотрим историю налогов на недвижимость, обсудим, что они собой представляют, выявим страны, в которых нет налогов на недвижимость, и предупредим вас о других налогах, которые вы можете в конечном итоге заплатить, несмотря на отсутствие налога на недвижимость.

Готовы? Давайте нырнем!

Еще в Египте, Вавилоне и Персии страны использовали налоги на собственность для сбора денег с состоятельных людей.Поскольку подавляющее большинство населения было бедным, правительства могли требовать деньги от самых богатых землевладельцев в зависимости от производительности их земли.

Был хороший урожай? Местный сборщик налогов с радостью принял бы свою долю участия. А поскольку налоговые инспекторы и сборщики налогов были одним и тем же лицом, у землевладельцев не было иного выбора, кроме как передать часть своего заработанного вознаграждения налоговым органам.

В Древнем Египте, например, налоги взимались с земли, производящей зерно, а также с продукции крупного рогатого скота и масла.Хотя очень немногие представители населения были грамотными, некоторые из них устроились на работу писцами и изобрели один из самых первых приемов, известных правительству: ведение учета того, кому принадлежит какое имущество, специально для налогообложения.

В обмен на книжников, служивших помощниками в сборе налогов, их усилия часто вознаграждались тем, что им позволяли жить всякий раз, когда король или фараон умирали. Их усилия были настолько оценены, что они были единственными членами королевского двора, не похороненными вместе с фараоном.Именно столько правительство хотело получить деньги у владельцев недвижимости.

Сегодня, конечно, ситуация во многом такая же; только более изощренными методами.

Налоги на недвижимость — это реальность жизни почти каждого собственника в мире.

Согласно определению Investopedia, налог на недвижимость — это «налог, взимаемый с недвижимого имущества местным правительством. Налог обычно основан на стоимости собственности (включая землю), которой вы владеете.”

В Соединенных Штатах некоторые домовладельцы ежегодно платят пятизначные суммы, чтобы жить в скромных домах в таких местах, как Нью-Йорк и Южная Калифорния.

На самом деле в Нью-Йорке есть люди, которые платят десятки тысяч долларов каждый год только за то, чтобы жить в собственных домах. Если безумных цен на недвижимость и стоимости жизни было недостаточно, правительство приходило, чтобы забрать больше ваших денег просто для того, чтобы владеть собственностью. Стоимость налога на имущество чрезвычайно высока!

Еще в Древнем Египте эта обязательная десятина в пользу правительства является доказательством того, что вы на самом деле не ВЛАДЕТЕ своим домом или землей.Скорее, вы должны правительству за использование этой земли и, следовательно, должны платить.

В отличие от многих услуг частного сектора, вы не можете просто купить «пожизненное членство» и отказаться от него. Вы должны платить налог на недвижимость в установленный срок каждый год — и ни на минуту слишком рано.

Приверженность правительства сохранению власти такова, что одному владельцу бизнеса и моему другу было запрещено платить налоги на собственность с земельных владений его предприятий даже за один день вперед.

Если вы владеете собственностью в западном мире, вы не только заняли длинную позицию по падающей валюте вашего правительства, но и подписались на пожизненное подневольное состояние по договору.

Несмотря на все усилия вашего правительства по продвижению домовладения вместо сдачи в аренду, реальность такова, что владельцы недвижимости являются крупнейшими арендаторами из всех. Однако интернационализация говорит нам, что мы можем «пойти туда, где к нам относятся лучше всего», когда дело касается почти всего. То же верно и в отношении владения недвижимостью.

Возможно, вы знаете, что я активно отговариваю людей покупать недвижимость в Соединенных Штатах. Помимо всех других причин, одной из причин, вызывающих озабоченность, являются высокие налоги на недвижимость.

Конечно, вы можете перейти из состояния банкротства в состояние максимальной свободы, но это не лучше, чем поймать падающий нож. Когда несколько лет назад Северная Дакота — якобы один из самых свободных штатов США — подавляющим большинством голосов проголосовала за НЕ отмену государственного налога на собственность, вы узнали все, что вам нужно знать об отношении американцев к налогам на собственность.

На самом деле 76 процентов из них проголосовали «против», даже несмотря на то, что государственная казна переполнена доходами от нефтяной деятельности.

Поиск штатов без налога на недвижимость — обычная реакция для многих американцев и других, когда разумной реакцией было бы думать больше о странах без налога на собственность. Вот почему владение недвижимостью в быстрорастущих юрисдикциях-убежищах не только предлагает лучшую доходность и потенциал повышения стоимости, но также дает возможность значительно снизить налоги на недвижимость… или вообще не платить.

Заграничная недвижимость не только принадлежит вам на ваше имя и является активом, не подлежащим отчетности для жителей США, но и предлагает множество других преимуществ, если вы можете поддерживать низкие затраты.

СПИСОК СТРАН БЕЗ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО

Да, на самом деле ЕСТЬ страны без налогов на недвижимость. Если бы вы сказали это американскому политику, они могли бы сказать вам, что, если бы это произошло здесь, все школы закрылись бы, и люди не смогли бы получить образование.

Для них 28000 долларов в год в Вашингтоне или 21000 долларов в Нью-Йорке недостаточно для обучения.Это основная проблема владения недвижимостью в стране, которая взимает с вас плату: денег, взятых у вас, никогда не бывает достаточно.

Более того, поскольку они знают, что могут зависеть от ваших денег через налоги на собственность, у политиков часто меньше стимулов находить более разумные способы оплаты школ, дорог и других общественных работ.

Многие страны, особенно те, которые занимаются расширением своей экономики и привлекают больше внимания на международной арене, осознают, что для роста им необходимо создать среду, привлекательную для инвесторов и владельцев собственности.

И все мы в Nomad Capitalist стремимся найти лучшее.

Итак, вот список стран, в которых нет налогов на недвижимость, где вы действительно можете владеть своим домом.

Хотя многие европейские страны известны своими высокими налогами, некоторые из них выбрали другой подход и не взимают налог на недвижимость.

ХОРВАТИЯ

В стране, где более трех четвертей населения владеют собственными домами, влияние налогов на собственность было далеко идущим и широко распространенным.

Но в 2017 году, после общественного протеста и общенациональной кампании, лобби по отмене налогов на недвижимость (ранее 5% по всем направлениям) было успешным, и в 2018 году оно было прекращено.

Однако Хорватия взимает налог с сделок с недвижимостью, таких как продажа дома. Эта 3-процентная ставка также подверглась критике совсем недавно, в 2020 году, когда на рассмотрение парламента было внесено предложение об ее снятии.

Хотя считается, что налог на сделки с недвижимостью может быть отменен уже в 2021 году, разговор все еще продолжается.

Если вы хотите изучить программу проживания в Хорватии по происхождению, мы рассмотрели ее здесь.

ЛИХТЕНШТЕЙН

В Лихтенштейне нет налогов на недвижимость, но условный доход от чистой стоимости собственности облагается подоходным налогом. Для корпораций также нет налога на недвижимость. Но продажа доли недвижимости в компании в Лихтенштейне или недвижимости в Лихтенштейне подлежит обложению налогом на прирост капитала.

Эта небольшая европейская страна благодаря своей налоговой политике и захватывающим видам набирает популярность среди предпринимателей-кочевников.

В самом маленьком не теократическом микрогосударстве Европы, Монако, нет налогов на собственность. Однако, как и в соседнем Лихтенштейне, будьте готовы платить. Блестящая береговая линия Монако и роскошные дома — главная цель многих успешных предпринимателей, а отказ от налогов на недвижимость делает владение недвижимостью здесь еще более привлекательным.

Если вы хотите сдать в аренду свою недвижимость в Монако, существует налог в размере 1%, хотя он оплачивается арендатором. В целом Монако сохраняет свое место в списке стран без налогов, что делает его по-прежнему любимым местом отдыха для богатых.

Если вы хотите узнать больше о резидентстве и гражданстве Монако, мы опубликовали руководство со всеми подробностями.

Мальта — архипелаг в центральном Средиземноморье между Сицилией и побережьем Северной Африки. Благодаря своим пляжам, климату, сообществу эмигрантов и деловой среде, он является очень привлекательной базой для сообщества кочевников.

Мальта, расположенная у побережья Италии, является очень популярным местом переселения эмигрантов со всего мира.Он даже вошел в десятку лучших по нашему Индексу качества жизни кочевников за 2017 год.

Недавно мы обсудили в Nomad Capitalist Программу международного проживания на Мальте, разработанную правительством Мальты для укрепления рынка недвижимости в этой развивающейся островной стране и государстве-члене ЕС. Мальта предлагает преимущества европейского образа жизни, предлагая мощные стимулы для владельцев недвижимости и инвесторов, включая несуществующий налог на недвижимость. Однако Мальта взимает гербовый сбор вместо налога на недвижимость.Мальта привлекает внимание многих предпринимателей, которые считают резидентство ЕС и возможность экономического гражданства ключевой частью своего плана интернационализации.

Благодаря своей свободной экономической политике и низким налогам Грузия является одной из самых благоприятных для ведения бизнеса стран в мире.

Мне принадлежит несколько объектов недвижимости в Джорджии, и я не уплатил ни цента налогов ни с одной из них. На самом деле, большинство моих знакомых, владеющих недвижимостью, также не платят налоги на собственность.

Однако здесь есть одна оговорка — если вы зарабатываете более 40 000 лари (около 15 000 долларов США) в год за счет дохода из грузинских источников, то вам необходимо платить небольшой ежегодный налог на недвижимость в размере 1%. Например, доход моего адвоката превышает этот предел, поэтому он должен платить около 1000 долларов в год за свою квартиру стоимостью 100 000 долларов.

Если у вас нет дохода из грузинских источников, с другой стороны, вы не будете платить налог на недвижимость, и в качестве дополнительной выгоды Грузия также не взимает никаких налогов на передачу собственности или гербовых сборов.

За пределами Европы есть несколько интересных стран, где нет налога на недвижимость. Неудивительно, что некоторые из этих тропических островных государств будут интересны иностранцам, избегающим повседневной суеты.

Фиджи не взимает налог на недвижимость с земли в собственность. Менее десяти процентов всей территории Фиджи — это земля, находящаяся в безусловном владении, большая часть ее выделена британцами, чтобы побудить фермеров приехать и создать сельскохозяйственные товары много лет назад, но некоторые полагают, что недвижимость Фиджи — одно из лучших вложений в регионе.Один из моих друзей по венчурному капиталу любит это место.

Владение землей на Фиджи — относительно простой способ получить там постоянное место жительства. Фиджи также имеет территориальную налоговую систему, которая позволяет резидентам не платить налог на доход, полученный за пределами Фиджи, например, через оффшорную компанию. Фиджи является излюбленным объектом инвестиций в недвижимость для многих, поскольку он может похвастаться конкурентоспособными ценами по сравнению с Тихоокеанским регионом и является одним из основных туристических направлений.

Острова Кука, офшорная альтернатива трасту в Вайоминге и одна из стран, где нет налогов на недвижимость.

Помимо налогов на богатство и прироста капитала, на островах Кука в южной части Тихого океана не взимаются налоги на недвижимость. Эта цепь островов, свободная ассоциация с Новой Зеландией, недавно привлекла внимание своими трастами по защите активов и благоприятной политикой отсутствия налога на имущество.

Однако земля не может легко принадлежать иностранцам в форме безусловного права собственности, и вместо этого правительство требует аренды для жителей, не являющихся гражданами Островов Кука, и срок аренды составляет не более 60 лет. Эта полусуверенная цепь островов может стать более важной для недвижимости, но на данный момент может создать некоторые проблемы для иностранных инвесторов, несмотря на то, что она привлекает к себе тихоокеанский рай.

Как и Океания, ряд островных государств Карибского бассейна также отказались от налогов на собственность.

На Каймановых островах находится один из крупнейших и наиболее сложных оффшорных секторов, благодаря тому, что они не облагаются налогом на прибыль и налогом на имущество.

Каймановы острова снова входят в этот список как давнишнее имя в оффшорном мире: нет налогов на недвижимость, нет подоходных налогов с физических лиц, нет налогов на прирост капитала, нет корпоративных налогов, нет налогов на заработную плату и нет удерживаемых налогов с внутренних или иностранных юридических лиц.Другими словами, Каймановы острова очень дружелюбны к инвесторам-кочевникам, которые хотят получить часть этого Карибского рынка недвижимости.

Цены на недвижимость, кажется, растут, особенно в основных районах Seven Mile Beach, в свете недавних событий в сфере роскоши и повышенного спроса. Острова являются одними из самых развитых в Карибском бассейне и могут похвастаться отличными пляжами и хорошей деловой инфраструктурой, хотя стоимость жизни в этом регионе может быть выше.

Доминика приобрела популярность среди эмигрантов благодаря своей программе CBI, но она также входит в наш список стран без налога на недвижимость.

Доминика не имеет налогов на недвижимость и является одним из основных претендентов на получение второго гражданства, предлагая одну из самых экономически эффективных программ получения гражданства за инвестиции.

Это карибское островное государство, известное как «природный остров» и говорящее по-английски, получив независимость от Соединенного Королевства в 1978 году. Следует отметить, что муниципальные налоги взимаются с собственности в городских районах Розо и Кейнфилд, но в противном случае не существует традиционных налогов на собственность, присущих большинству стран.

На Терксе и Кайкосе нет налога на недвижимость, но существует ежегодный гербовый сбор по прогрессивной шкале.

Острова Теркс и Кайкос, британская заморская территория, также входят в наш список из 18 безналоговых стран, где вы можете получить второе место жительства, и, как правило, нашим читателям стоит обратить внимание не только с точки зрения финансового стимулирования, но и для отличный образ жизни и качество дестинации (особенно пляжей), которые она предлагает.

Рынок элитной недвижимости в целом переживает бум, и многие из наших читателей могут быть заинтересованы в том, что может предложить владение имуществом с точки зрения разнообразия вариантов проживания или инвестиций.

В Азии и на Ближнем Востоке вы обнаружите, что некоторые развивающиеся рынки и богатые нефтью страны с низкими налоговыми ставками, как правило, отказываются от налога на недвижимость.

После многих лет забвения Шри-Ланка становится популярным местом, и легко понять, почему, не только из-за ее лазурных пляжей и климата, но и из-за благоприятной для налогообложения окружающей среды.

Шри-Ланка не имеет налогов на недвижимость, а доход от аренды, полученный нерезидентами, облагается налогом по ставке 20%.

Эта страна, расположенная ниже Индии в Индийском океане, представляет все больший интерес для многих предпринимателей и кочевников в связи с ее растущей индустрией туризма и потенциалом проведения более ориентированной на бизнес политики.

В последние годы экономика демонстрирует стабильные темпы роста и является домом для основных отраслей, таких как драгоценные металлы, сельское хозяйство, информационные технологии и текстильная промышленность. Налог на прирост капитала был отменен в Шри-Ланке более десяти лет назад, и доход от аренды облагается налогом по фиксированной ставке.

Дубай — экзотическое место, где действительно можно владеть домом.

Ближний Восток также становится известен как регион с нулевым налогом, поскольку многие страны там не взимают подоходный налог. Дубай, номер 2 в нашем списке индекса качества жизни на 2017 год, — это место, где у вас может быть как базовый, так и настоящий дом.

Дубай — это «страна», в которой нет налога на недвижимость, хотя в ней также взимается единовременная плата при покупке недвижимости.

В ОАЭ реализованы одни из самых инновационных и впечатляющих проектов в сфере недвижимости (самое высокое здание в мире, самый большой торговый центр и т. Д.), а также, возможно, наиболее благоприятная часть Ближнего Востока для международных инвестиций и безналоговых льгот.

Другие страны Ближнего Востока, такие как Бахрейн, Кувейт, Оман и Саудовская Аравия, также не облагаются налогом на недвижимость. Хотя многие жители Запада, возможно, не уделяют столько внимания возможностям в этом регионе, чрезвычайно благоприятные для капитализма (а в некоторых случаях и вовсе отсутствующие) налоговые кодексы в отношении собственности привлекают.

Регион может создать проблемы для некоторых иностранцев в отношении разрешений или культурных изменений в случае жилой собственности. Кувейт, например, не разрешает владение иностранцами, за исключением других стран Совета сотрудничества стран Персидского залива, а Саудовская Аравия запрещает немусульманам владеть священными городами Медина и Мекка. Тем не менее, отсутствие налога на имущество является огромным преимуществом для тех, кто хочет уменьшить свою государственную нагрузку.

КАТАР

Хотя в Катаре нет налога на имущество, вы должны понимать, что прирост капитала облагается налогом только в том случае, если он получен в результате коммерческой деятельности.Итак, если вы физическое лицо, занимающееся коммерческой деятельностью, с вас будет взиматься налог на прирост капитала.

Прежде чем сесть в самолет и нанять риэлтора для покупки дома в стране, где нет налога на недвижимость, вам следует подумать о другом налоге, который правительства часто взимают с покупки недвижимости, — гербовом налоге.

Некоторые правительства взимают гербовый сбор, также известный как налог на передачу недвижимости, со всех покупок недвижимости. По сути, когда вы покупаете недвижимость, вы платите процент от покупной цены государству в качестве гербового сбора при передаче права собственности.

Иногда этот налог на передачу собственности — не самая ужасная вещь в мире. Например, когда я купил квартиру в Малайзии, я заплатил гербовый сбор в размере около 3% от стоимости моей покупки. Хотя это повысило начальную цену моей квартиры, это стоило того, чтобы платить налоги на недвижимость только около 400 долларов в год.

В других странах может быть другая история. Когда я задумался о покупке недвижимости в Барселоне, я заметил, что недвижимость там на удивление дешевая. Однако по мере того, как я углубился в рынок, я понял, что причина, по которой недвижимость была такой дешевой, заключалась в том, что покупатели должны были платить дополнительно 8-10% гербовых сборов — помимо налогов на недвижимость — испанскому правительству.

Из пятнадцати стран, упомянутых в этой статье, следующие десять взимают гербовый сбор со всех покупок собственности:

• Монако — 4,5-7,5%
• Мальта — 5%
• Фиджи — 3% для граждан; 10% для неграждан
• Каймановы острова — 7,5%
• Доминика — 2,5% продавцом, 4% покупателем
• Теркс и Кайкос — 0–10%
• Сейшельские Острова — 5%
• Шри-Ланка — 3-4%
• Бахрейн –1,7–2%
• Оман — 3%

Как видите, некоторые из этих гербовых сборов довольно поверхностны, в то время как другие могут быть весьма существенными, поэтому вам нужно будет учесть это, когда вы решите совершить покупку недвижимости в любой из этих стран.

Однако, поскольку гербовый сбор является единовременным платежом, это может быть лучше, чем уплата ежегодного налога на недвижимость.

Существует относительно немного стран, в которых действительно нет налога на недвижимость. Многие просто позволили владельцам собственности уплатить заранее установленную сумму в виде гербового налога или другого сбора, который устраняет необходимость в бесконечном налогообложении.

Имея выбор между двумя пороками, я предпочел бы заплатить предварительную комиссию и иметь возможность ограничить свои расходы в будущем.Я также должен задаться вопросом, снижает ли цены немного наличие значительного гербового сбора, поскольку покупатели должны иметь более ликвидные авансовые платежи.

Я подозреваю, что многие жители Запада, привыкшие вкладывать 1,2% при покупке недвижимости, посмеялись бы над идеей инвестирования за границей по этой причине. Если вы покупаете недвижимость для собственного удовольствия или для получения дохода, я полагаю, что авансовый налог может принести небольшую выгоду.

По крайней мере, в странах, где нет ежегодного налога на недвижимость, вы можете каждый год держать в кармане больше собственных денег.Большинство правительств не хотят, чтобы вы этого делали.

Если вы заинтересованы в возможности получения высокодоходной и высокооплачиваемой недвижимости, вы можете обратиться за помощью, чтобы мы могли определить ваши лучшие варианты в рамках персонализированного и полностью законного оффшорного плана.

Эндрю Хендерсон — самый востребованный консультант в мире по вопросам международного налогового планирования, инвестиционной иммиграции и глобального гражданства. Он лично ведет этот образ жизни более десяти лет, а теперь работает с предпринимателями и инвесторами с семизначными и восьмизначными числами, которые хотят «пойти туда, где к ним относятся лучше всего».

Продажа недвижимости за рубежом и налоги США

Продаете недвижимость за рубежом? Помимо поиска подходящего риэлтора и координации международной логистики, вам следует иметь в виду еще один фактор: ваши налоги в США.

Важно помнить о дяде Сэме с самого начала.Продажа недвижимости за рубежом в качестве гражданина США сопряжена с некоторыми уникальными проблемами, которые могут подкрасться к вам в налоговое время, если вы не готовы. Хорошая новость в том, что вы можете расслабиться — H&R Block здесь, чтобы помочь.

Налоги при продаже недвижимости могут быть сложными, даже если эта недвижимость находится в Штатах, и у вас, вероятно, есть несколько вопросов, например; «Какой налог я плачу при продаже недвижимости за рубежом?» «Как мне сообщить о продаже зарубежной собственности на моем U.S. налоги? »« Какие налоги вы должны платить, если недвижимость за рубежом, которую вы продаете, была унаследована? »

Ниже мы ответили на эти вопросы и кратко изложили основы того, что вы должны знать о продаже недвижимости за рубежом и о том, что налоги США приходят к налоговому времени.

В прошлом году продали недвижимость за границей и готовы подать заявку? Начните платить налоги для экспатов прямо сейчас.

Налог США на прирост капитала при продаже зарубежной недвижимости

Когда вы продаете недвижимость в США.S. вам необходимо сообщить об этом, и вы можете в конечном итоге получить налог на прирост капитала. То же самое и при продаже зарубежной недвижимости. США — одна из немногих стран, которые облагают налогом мировой доход, и прибыль, полученная от продажи зарубежной недвижимости, считается иностранным доходом.

Это означает, что не имеет значения, находится ли недвижимость, которую вы продали, в Остине, штат Техас, или в Окленде, Новая Зеландия, — вы все равно обязаны сообщать о прибыли, полученной от продажи. Более того, если прибыль не исключена, вы должны уплатить с нее краткосрочный или долгосрочный налог на прирост капитала.

При продаже недвижимости за рубежом разные типы домов и домов имеют разные требования к отчетности и налоговые спецификации. Например, при продаже арендуемой за границей недвижимости применяются другие налоговые правила, чем при продаже основного места жительства за границей.

Предупреждение — вы также можете иметь задолженность по налогам перед страной, в которой находится зарубежная недвижимость, но вы можете избежать уплаты налогов на прирост капитала обеим странам, потребовав иностранный налоговый кредит, который составляет доллар за доллар кредит по налогам, уплаченным в одну из стран.

Налоги США с продажи основного места жительства за рубежом

Иностранное место жительства / недвижимость считается вашим основным местом жительства, если вы жили в и владели им не менее 24 из последних 60 месяцев, закончившихся на дату продажи недвижимости.

Те же налоги и налоговые льготы, которые применяются при продаже вашего дома в США.S. также применяются при продаже вашего основного места жительства за границей. Это означает, что любая прибыль от продажи вашего основного места жительства за границей обычно не облагается налогом, если вы соответствуете требованиям по занятости и ваша прибыль не превышает этих пороговых значений:

• 500 000 долларов — если вы состоите в браке, подаете совместно
• 250 000 долларов — если вы используете любой другой статус регистрации

Если ваш прирост капитала от продажи зарубежной собственности превышает лимит, это превышение будет облагаться налогом по более низкой ставке долгосрочного прироста капитала.Есть некоторые исключения из правила владения 24 месяцами для таких событий, как переезд, связанный с работой, поэтому поговорите со своим иностранным налоговым консультантом, если у вас есть смягчающие обстоятельства.

Налоги США на продажу унаследованной зарубежной собственности

Все вышеперечисленные условия применяются к налогам США на продажу унаследованной зарубежной собственности, но у вас может быть дополнительный шаг. После смерти наследника иностранная унаследованная собственность часто получает повышенную основу, которая представляет собой справедливую рыночную стоимость собственности на дату, когда первоначальный владелец ушел из жизни или передал собственность вам.После того, как это будет конвертировано в доллары США, вашим приростом капитала будет любой доход, который вы получили сверх этой первоначальной суммы.

Не со всем унаследованным имуществом обращаются точно так же — это зависит от того, как было структурировано владение имуществом.

Налоги США на продажу зарубежной арендной недвижимости

Если вы продаете зарубежную арендуемую недвижимость, любая полученная вами прибыль может облагаться налогом по нескольким различным ставкам в зависимости от суммы вашей общей прибыли, периода владения и суммы амортизации, заявленной на недвижимость.

Требования к отчетности и налоги США на продажу зарубежной недвижимости усложняются, если вы не владеете недвижимостью напрямую (что довольно часто встречается при аренде зарубежной недвижимости). Если это похоже на вашу ситуацию, вам, возможно, придется заполнить еще одну форму — форму 5471 (если зарубежная недвижимость, которую вы продаете, принадлежит иностранной корпорации).

Начните работу с иностранным налоговым консультантом прямо сейчас.

Отчетность о продаже иностранной собственности в IRS и FinCEN

Сообщить о продаже зарубежной собственности может быть сложно, в зависимости от того, где она находится, был ли доход от продажи депонирован в U.S. или счет в иностранном банке, и другие факторы. Например, если продажа была произведена в валюте, отличной от доллара США, вам придется вернуться и рассчитать обменный курс на момент продажи.

Как и при продаже недвижимости в США, вам может потребоваться заполнить форму IRS 8949 и Приложение D (а также форму 4797 для аренды). Если доход, полученный вами от продажи вашей зарубежной собственности, был депонирован в иностранный банк, вам, возможно, придется указать его в отчете о счете в иностранном банке (FBAR), используя форму FinCEN 114.Вам также может потребоваться заполнить форму FATCA 8938.

Продаете недвижимость за рубежом? Позвольте H&R Block помочь вам с уплатой налогов в США.

Есть еще вопросы о налоговых последствиях продажи недвижимости за рубежом? Готовы подать? Независимо от того, какова ваша налоговая ситуация в США, у нас есть для вас решение по налогообложению экспатов — хотите ли вы быть водителем с нашей онлайн-службой самостоятельного налогообложения экспатов, разработанной для США.Граждане S. за границей или хотят, чтобы за рулем был один из наших налоговых консультантов-экспатов. Перейдите на нашу страницу «Пути к файлу», чтобы выбрать свое путешествие и начать работу.

Исключение заработанного иностранного дохода — Налог на дом в другой стране

Чтобы иметь право на исключение из заработанного иностранного дохода, исключение иностранного жилья или вычет за иностранное жилье, ваш налоговый дом должен находиться в другой стране в течение всего периода вашего добросовестного проживания или физическое присутствие за границей.

Зарубежье

Чтобы пройти тест на добросовестное проживание или тест на физическое присутствие, вы должны проживать или находиться в другой стране в течение необходимого периода времени. Зарубежная страна обычно — это любая территория (включая воздушное пространство и территориальные воды), находящаяся под суверенитетом правительства, отличного от США. Для целей исключения заработанного иностранного дохода «территориальные воды» — это те воды, которые находятся в пределах 12 морских миль от иностранного государства.Термин «иностранное государство» включает морское дно и недра тех подводных районов, которые примыкают к территориальным водам иностранного государства и на которые иностранное государство имеет исключительные права в соответствии с международным правом на разведку и разработку природных ресурсов.

Термин «иностранное государство» не включает территории США, такие как Пуэрто-Рико, Гуам, Содружество Северных Марианских островов, Виргинские острова США или Американское Самоа. В целях исключения заработанного иностранного дохода, исключения иностранного жилья и вычета иностранного жилья термины «иностранный», «заграничный» и «заграничный» относятся к территориям за пределами Соединенных Штатов, Американского Самоа, Гуама, Содружества Северные Марианские острова, Пуэрто-Рико, США.Южные Виргинские острова и Антарктический регион. Термин «иностранное государство» не включает международные воды или воздушное пространство, а также не включает оффшорные объекты, расположенные за пределами территориальных вод какой-либо иностранной страны.

Tax Home

Ваш налоговый дом — это общая площадь вашего основного места работы, работы или должности, независимо от того, где вы держите свой семейный дом. Ваш налоговый дом — это место, где вы постоянно или на неопределенный срок нанимаете для работы в качестве наемного работника или индивидуального предпринимателя.Наличие «налогового дома» в определенном месте не обязательно означает, что данное местоположение является вашим местом жительства или местом жительства для целей налогообложения.

Если у вас нет постоянного или основного места работы из-за характера вашей работы, вашим налоговым домом может быть то место, где вы регулярно проживаете. Если у вас нет постоянного или основного места работы или места, где вы постоянно проживаете, вы считаются странствующим лицом, и ваш налоговый дом находится там, где вы работаете.

Обитель

Считается, что вы не имеете налогового дома в другой стране в течение любого периода, в течение которого вы проживаете в Соединенных Штатах, если только в налоговые годы, начинающиеся после 31 декабря 2017 года, вы не служите в поддержку Вооруженных сил Соединенных Штатов. Государства в районе, обозначенном как зона боевых действий.

Местоположение вашего жилища зависит от того, где вы поддерживаете свои семейные, экономические и личные связи. Ваше постоянное место жительства не обязательно находится в Соединенных Штатах только потому, что вы поддерживаете жилище в Соединенных Штатах, независимо от того, использует ли это жилище ваш супруг или иждивенцы. Ваше местожительство также не обязательно находится в Соединенных Штатах, пока вы временно находитесь в Соединенных Штатах. Однако эти факторы могут способствовать тому, что вы будете проживать в Соединенных Штатах.

«Обитель» по-разному определяется как дом, жилище, место жительства, место жительства или место проживания.Это не означает ваше основное место работы. «Обитель» имеет скорее бытовое, чем профессиональное значение и не означает то же, что «налоговый дом». Местоположение вашего жилища часто будет зависеть от того, где вы поддерживаете свои экономические, семейные и личные связи.

Пример 1:

Вы работаете на морской нефтяной вышке в территориальных водах иностранного государства и работаете по 28-дневному графику / 28-дневному выходному графику. Вы возвращаетесь в свое семейное местожительство в Соединенных Штатах в периоды отдыха.Считается, что вы проживаете в Соединенных Штатах и ​​не соответствуете требованиям налогового внутреннего теста в другой стране. Вы не можете претендовать ни на исключения, ни на жилищный вычет.

Пример 2:

Ваш работодатель перевел вас в другую страну на неопределенный срок. Вы сохранили право собственности на свой дом в Соединенных Штатах, но сдали его в аренду другой семье. Вы поставили машину на хранение. В ноябре прошлого года вы перевезли супруга, детей, мебель и домашних животных в дом, который ваш работодатель арендовал для вас в Лондоне.

Вскоре после переезда вы арендовали машину, и вы с супругой получили водительские права в другой стране. Вся ваша семья получила читательские билеты в местную публичную библиотеку. Вы и ваша супруга открыли банковские счета в банке за рубежом. Вы присоединились к местной бизнес-лиге, и вы, и ваша супруга стали активными членами местной гражданской ассоциации и работали с местной благотворительной организацией. Вы проживаете в чужой стране на время, пока вы там живете, и вы соответствуете налоговому тесту на дому в другой стране.

Временное или бессрочное уступка

Местоположение вашего налогового дома часто зависит от того, является ли ваше назначение временным или бессрочным. Если вы временно отсутствуете в своем налоговом доме в Соединенных Штатах по делам, вы не имеете права на исключение иностранного трудового дохода. Если ваше рабочее место за границей рассчитано на неопределенный срок и вы не проживаете в Соединенных Штатах, ваш налоговый дом находится в другой стране.

Если вы ожидаете, что ваша работа вдали от дома в одном месте продлится, и она продлится 1 год или меньше, это временно, если факты и обстоятельства не указывают на иное.Если вы ожидаете, что он продлится более 1 года, он бессрочный.

Если вы ожидаете, что ваша работа продлится 1 год или меньше, но позже вы ожидаете, что она продлится дольше 1 года, это временно (при отсутствии фактов и обстоятельств, указывающих на иное) до тех пор, пока ваши ожидания не изменятся.

Ссылки / связанные темы

Страны с самым низким и самым высоким налогом на передачу собственности

Австралийская ассоциация бухгалтеров UHY Haines Norton недавно опубликовала отчет, в котором указаны страны с самыми высокими и самыми низкими налогами на передачу собственности.Ассоциация проверила 26 стран, включая юрисдикции G7 и наиболее известные развивающиеся экономики мира. В отчете оцениваются ставки налога на передачу собственности, применяемые при покупке жилой недвижимости стоимостью 1 миллион долларов США.

Бельгия находится в верхней части списка как юрисдикция, взимающая самые высокие в мире ставки налога на передачу собственности. В стране взимается налог на передачу собственности по ставке 11,3%, тогда как средняя мировая ставка такого налога составляет примерно 3,3%.Это означает, что человек, который покупает недвижимость в Бельгии за 1 миллион долларов США, должен будет заплатить государству 113 131 доллар США. Средняя бельгийская налоговая ставка в размере 11,3% была рассчитана на основе налоговых ставок, применяемых в различных административных регионах страны, а именно в Брюсселе, Фландрии и Валлонии. Ставки налога на передачу собственности в этих регионах колеблются от 9,8% до 12,5%, в зависимости от ряда факторов.

Средняя ставка налога в Европе (3,8%) аналогична средней в мире.Однако показатели крупных западноевропейских стран, таких как Испания (8%), Франция (5,1%) и Германия (5%), выше среднемирового уровня.

Отчет показывает, что США, Румыния, Россия и Новая Зеландия взимают самые низкие налоговые ставки. Эффективные налоговые ставки, применяемые в этих странах, составляют 0,6%, 0,2%, 0% и 0% соответственно.

Из 26 исследованных стран Новая Зеландия и Россия — единственные две страны, которые не облагают налогом сделки с жилой недвижимостью.Тем не менее, следует отметить, что номинальная государственная пошлина в России составляет 30 долларов США. Таким образом, Новая Зеландия является единственной страной, которая не взимает налоги и другие обязательные платежи при операциях с недвижимостью.

Следует отметить, что в отчете не анализируются некоторые европейские юрисдикции с низкими налогами, которые взимают низкие налоги на передачу собственности. Например, в Болгарии налог на передачу собственности варьируется от 0,1% до 3%, в зависимости от муниципалитета и местоположения недвижимости.

Высокие ставки налога на передачу собственности в Бельгии и других странах Западной Европы могут ограничить их быстрое экономическое развитие. Принимая во внимание, что дорогостоящая недвижимость в густонаселенных столицах особенно привлекательна для богатых инвесторов, столицы Западной Европы могут стать менее привлекательными местами для инвестиций, чем места с низким налогом на передачу собственности, такие как Москва и Веллингтон. Более того, высокие налоги на передачу собственности могут снизить иностранные взносы в местную экономику (например,g., ремонт и техническое обслуживание) и ограничивают мобильность сотрудников. В связи с этим Тим Ливингстон (директор UHY Haines Norton) заявил: «Если предприятиям придется предлагать гораздо более серьезные стимулы для высших руководителей к переезду, это может серьезно повлиять на создание рабочих мест и инвестиции в бизнес, и, в конечном итоге, на экономику в целом. ”

В таблице ниже представлен обзор налоговых ставок в 26 исследованных странах, которые применяются к сделкам с жилой недвижимостью на сумму 1 миллион долларов США.

Спросите нас о чем угодно

Если вам нужен юридический творческий острый совет по налогообложению, если у вас есть замечание, идея… если вы хотите проверить лазейку, или вам нужно второе мнение, компания… банковский счет или вы просто хотите в чате…

3.ЧТО ТАКОЕ НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО

3.1 Налог на имущество — это ежегодный налог на недвижимость. это обычно, но не всегда, местный налог. Чаще всего он основан на концепции рыночной стоимости. Налоговой базой может быть только земля, земля и здания или различные перестановки этих факторов. Для целей этого руководства свойство налог ограничивается ежегодными налогами и не включает единовременные налоги на переводы, на реализованный прирост капитала или улучшения, или по ежегодным налогам на богатство.

3.2 Налог на имущество существует не менее трех тысячелетия. Это распространено во всем мире и часто является предметом политические дебаты. Сильные и слабые стороны этого вида налога хорошо известны. известный и, возможно, более широко понимаемый, чем любой другой налог.

3.3 Несколько характеристик налогов на имущество повлияли на на снижение их относительной значимости в 20 ^-х веках. В максимальный урожай, достижимый в настоящее время, судя по опыту, меньше более 12 процентов от общих национальных налоговых поступлений, хотя фактический потенциал будет варьироваться в зависимости от конкретной структуры и уровня налогообложения в в любой юрисдикции.Эти характеристики полезно понимать, когда разработка нового налога или стремление внести улучшения в существующие системы. Есть чему поучиться на опыте других стран.

Преимущества

3.4 Преимущества налога очевидны и включают:

• Технически это и административно возможно ввести и / или поддерживать практически в любом обстоятельства.

• Недорого администрировать, и можно стремиться к соотношению доходности 2% или меньше.

• Это очень трудно избежать или уклониться, а процент успешных сборов составляет 95 процентов. легко достижимо.

• Это прозрачный.

• Общественность понимать концепцию рыночной стоимости (будь то капитальная стоимость или арендная стоимость) а потому ценю основу оценки.

• В общем есть хорошая корреляция между оценочной стоимостью и платежеспособностью.

• Если предусмотрено правильно, налог может быть незначительно прогрессивным.

• Выручка предсказуемый и жизнерадостный.

• Очень хорошо подходит в качестве источника местных доходов для органов местного самоуправления.

Недостатки

3.5 Недостатки налога на имущество менее очевидны, чем преимущества. Налог не идеален и часто не пользуется популярностью; хотя это должно вспомнил, что идеальных налогов не бывает и налогообложения никогда не бывает популярный.

3.6 Некоторые преимущества включают в себя скрытые недостатки. Прозрачность налога выявляет любые несоответствия, которые могут стать усиливается в общественном восприятии. Эти несоответствия будут как несоответствиями оценка (которые неизбежны в оценочном списке, который может состоять из тысячи или сотни тысяч оценок) и умение платить. ⁵ Другие налоги, такие как подоходный налог, гораздо менее согласованы на практике, но общественность знает только, как налог должен работать, а не как он действительно применяется на практике.Конфиденциальность скрывает реальные результаты. С участием налог на имущество общественность видит, что налоговая система работает со всеми ее недостатками. Точно так же сложность избежания или уклонения от уплаты налога на имущество может сделать его непопулярный. Это особенно характерно для обществ, где богатые и сильные мира сего привыкли манипулировать налоговой системой в своих интересах. Эти люди, как правило, наиболее красноречивы и политически влиятельны и могут эффективно противодействовать или подрывать справедливое действие налога на политический уровень.

3,7 Существует также более тонкий и менее понятный недостаток. Американская война за независимость подогревалась криком «нет». налогообложение без представительства «. В некоторых случаях налог на имущество может обеспечить «представительство без налогообложения» для большой части населения. Всеобщее избирательное право означает, что не каждый избиратель станет плательщиком налога на имущество. В некоторые обстоятельства, не являющиеся налогоплательщиками, могут значительно превосходить количество налогоплательщиков, что наносит ущерб демократическая связь между демократией и налогообложением на местном уровне.Там есть отсутствие санкций в отношении тех, кто не является налогоплательщиком, голосующих за политику высоких налогов. Побочные эффекты из этого будет увеличиваться, если налог на имущество будет составлять единственную часть общей местной доход, контролируемый местными властями. В этом случае скромный увеличение общих доходов может потребовать значительного увеличения индивидуальной собственности налоги из-за небольшого количества налогоплательщиков.

3.8 Есть еще проблема встраивания в «плавучесть» налог на имущество. Теоретически плавучесть является функцией двух механизмов.Первый из это переоценка собственности через регулярные промежутки времени. Второй — это повышение ставки налога для получения необходимого дохода. Оба очень политический. Теоретически плавучесть может либо то, либо другое. это технически возможно повышение налоговых ставок по устаревшим оценочным листам. Однако из опыта многих стран известно, что общественность не понимать и не принимать устаревший оценочный лист. Тем не менее есть всегда сопротивление переоценкам и чем более устаревший список, тем больше сопротивление.Самый большой фактор снижения доходности по налогу на недвижимость в Страны ОЭСР и другие — это невыполнение переоценок.

3.9 Трудностей внедрения быть не должно. недооценен. Хотя технические трудности можно преодолеть, они могут ограничивать прогресс, особенно на ранних этапах реализации. Такой технические факторы включают:

• Система зависит от совокупности технических знаний (которых часто бывает дефицит) для создания и ведения реестра оценки, а также для создания и проведения апелляционный процесс.

• Части процесс может быть трудоемким и дорогостоящим, например, составление полный список оцениваемых свойств (особенно если записи плохие или неполные, или когда существует большое количество проблем с правовым статусом), аутсорсинг услуг частному сектору, создание оценочного трибунала, административная и инфраструктурная поддержка (например, выделенная информация технологические системы как для системы оценки, так и для системы финансового учета для процедур выставления счетов, сбора и исполнения).

• Пока это правда что общественность в целом понимает концепцию рыночной стоимости, путаница действительно возникает в связи между «оцениваемой стоимостью» и установлением «ставки». Это особенно актуально в тех случаях, когда переоценка проводится после длительного интервала, и / или когда имело место политическое нежелание повышать ставку. Этот часто проявляется в большом количестве необоснованных обращений.

Использование налогов на имущество

3.10 Источник местных доходов. На всей территории мировые налоги на недвижимость обычно используются в качестве основного источника местных приносил доход по той веской причине, что нет другого крупного источника налоговые поступления, точно определенные географически. Можно использовать местные подоходные налоги и / или местные налоги с продаж для формирования местного самоуправления доходов, но у обоих есть сложные административные проблемы. Местный доход может быть генерируется из других источников, в частности, ренты от местных органов власти. характеристики.В некоторых случаях местные подоходные налоги являются важным источником доход. Однако во многих случаях налог на недвижимость является основным источником дохода (и даже если существует местный подоходный налог, местному правительству может быть проще изменить ставку налога на имущество, чем скорректировать ставку налога на прибыль).

3.11 В качестве основного источника доходов налог на имущество играет роль важная роль в децентрализации и автономии местного самоуправления. Полный децентрализация правительства включает в себя полномочия по увеличению доходов самостоятельно в дополнение к полномочиям, позволяющим органам местного самоуправления использовать средства по своему усмотрению (в соответствии с пределами своих юридических полномочий).В На практике автономия местного самоуправления всегда ограничена. Обязанности местных правительства почти всегда таковы, что их невозможно уволить без субсидий центрального правительства, которые в большей или меньшей степени умаляют от их независимости. Повышение независимых полномочий по увеличению доходов через налоги на имущество, таким образом, становится важным.

3,12 Поддержка других функций. ‘Оценка списки, составленные для местного самоуправления, могут использоваться другими органами, в частности те, которые можно назвать «однофункциональными органами», такими как Водные советы.Плата за воду обычно основана на оценочной стоимости, указанной в оценочных листах. Такие процедуры очень рентабельны ⁷ и могут иметь разумные корреляция с водопотреблением во многих обстоятельствах (хотя случаи все же существуют где коммерческие и промышленные объекты имеют низкое потребление воды, но имеют относительно высокие значения). Дренажные доски также могут финансироваться за счет связанных с к оценочному листу, который имеет преимущества перед расходами, связанными только с площадь собственности.

3.13 Оценочные листы могут использоваться в странах с переходной экономикой для другие цели, такие как установление арендных ставок на землю, находящуюся в государственной собственности. Где земельные рынки еще не развиты, результаты массовой оценки также могут быть использованы в качестве основа для установления рыночной стоимости недвижимости. Кроме того, местные органы возможно, придется взять на себя функции, ранее контролируемые и управляемые централизованно (к таким функциям относятся местные дренажные доски, ⁸ общий выпас объектов и консолидирующих органов ⁹ ).Они не могут положиться на финансирование центрального правительства и должны повышать свои собственные доходы. В зависимости от налоговые ставки и стоимость сбора, оценочные листы могут предоставить справедливую и стоимостную эффективная основа для этого.

Налоги на сельскую недвижимость

3.14 Есть веские причины для введения или расширения налог на имущество в сельской местности:

• Налог на имущество обеспечивает основу для местной автономии и способствует децентрализации

• Обеспечивает база доходов для однофункциональных органов власти

• Это поощряет хозяйственное использование земли ¹⁰

• Имеет тенденцию к сокращению цены на землю и недвижимость, что облегчает доступ к земле

• Кроме земли и здания сельскохозяйственного назначения, налог на сельскую собственность может применяться к коммерческая, промышленная и жилая недвижимость, расположенная в сельской местности области.

3,15 Почти всегда выгода от налога на сельскую собственность будет быть местным, а не национальным. Это будет очевидно почти в каждой стране, включая тех, кто находится на переходном этапе, что расширение чистой суммы налога на имущество на сельские районы будут иметь ограниченное влияние на общие национальные налоговые поступления. В налоговая база сельского хозяйства намного меньше, чем налоговая база городского экономия. Часто столица страны и два или три других крупных города производят большую часть ВВП.Относительный размер регионального ВВП дает хорошее указание размера налоговой базы. Таким образом, если, например, улучшенный налог на недвижимость, охватывающий всю страну, может принести 10 процента от общих налоговых поступлений, доля, приходящаяся на сельскую местность, составляет вряд ли будет больше 20 процентов от этого. Даже в таких условиях база налога на сельскую недвижимость будет составлять всего 2 процента от общей суммы налогов по стране. и быть более дорогостоящим в администрировании. ¹¹

3,16 В большинстве случаев приведенные выше иллюстративные рисунки будут завышать потенциальную урожайность в сельской местности. Однако это не уменьшает важность налога на сельскую собственность. Это жизненно важная часть децентрализации. Дело не столько в его размере относительно национальной налоговой базы, сколько в его величине. в отношении местных доходов, особенно доходов, генерируемых на местном уровне. Этот вот почему это жизненно важный инструмент для улучшения условий жизни в сельских районах.

3,17 В большинстве стран с переходной экономикой проблема налога на имущество в сельские районы будут связаны с сельским хозяйством. Во-первых, есть тенденция перенесенный из социалистического периода упор на сырьевые отрасли. Многие будут склонны считать, что сельское хозяйство более важно в национальной экономике чем так. Во-вторых, может существовать мнение, что освобождение сельского хозяйства от налог снизит цены на продукты питания, хотя есть мало свидетельств того, что он когда-либо сделал так.Экономическая теория предполагает, что освобождение от уплаты налогов ведет к увеличению цены. земли по сравнению с другими активами, и есть доказательства, что это так. В-третьих, может быть ошибочное мнение, что доступ к земле облегчается освобождение от уплаты налога. На практике налоговые льготы приводят к росту цен на сельскохозяйственную продукцию. земли, чтобы подняться и затрудняет доступ новичков к фермы.

3.18 Есть несколько веских причин для освобождения сельское хозяйство от налога на имущество.Большинство из тех, что обычно предлагаются, не приносят о желаемом результате. Кроме того, освобождение от налога на сельское хозяйство наносит ущерб восприятие роли налога как справедливого способа распределения местных статья расхода. Это также делает его малопригодным для увеличения доходов от одиночных функции власти.

Налог на недвижимость | Налоговое управление штата Аризона

Business Personal Property Manual	Руководство по личному имуществу предприятий содержит информацию, относящуюся к идентификации, классификации, оценке и оценке оцениваемого на местном уровне личного имущества предприятий.Цель данной публикации — помочь специалистам-оценщикам в подготовке ежегодных оценок и оценок налогооблагаемого личного имущества. Опубликовано: ноябрь 2021 г.
Таблицы и указатель оценки личного имущества	Эта публикация содержит таблицы оценки личного имущества и указатель, чтобы помочь оценщикам при подготовке ежегодных оценок и оценок налогооблагаемого личного имущества. Опубликовано: ноябрь 2021 г.
Промышленный корпус Руководство	Руководство по промышленному жилью содержит информацию, относящуюся к идентификации, классификации, оценке и оценке произведенного на местном уровне жилого фонда.Цель данной публикации — помочь специалистам-оценщикам в подготовке ежегодных оценок и оценок облагаемого налогом промышленного жилья. Опубликовано: декабрь 2021 г.
Руководство по использованию кодов собственности	Руководство по кодам использования собственности содержит краткое описание системы кодов использования собственности Департамента и предоставляет полный набор доступных в настоящее время кодов использования (с их описаниями), которые применимы к различным категориям собственности. Код использования собственности определяет преимущественное использование участка недвижимости (и в некоторых ограниченных случаях также идентифицируются другие характеристики собственности).Коды использования собственности помогают предоставить оценщикам округа «перечень» налогооблагаемой собственности, а также используются для классификации, группировки и облегчения сравнения и анализа различных типов собственности для различных целей.
Публикация 545: Личное имущество	Эта публикация отвечает на распространенные вопросы о налогах на недвижимость в штате Аризона на личное имущество, которое оценивается инспектором округа.
Публикация 546: Жилая недвижимость	В этой брошюре объясняется, как оценщики в Аризоне используют компьютеризированные системы для оценки жилой собственности на одну семью для целей налогообложения.
Заводы по переработке цитрусовых и упаковке фруктов или овощей	Это руководство было включено в Руководство по сельскохозяйственной собственности. Пожалуйста, обратитесь к самому последнему изданию Руководства по сельскохозяйственной собственности для получения информации, ранее опубликованной в этом Руководстве.
Классификация имущества членских организаций	Целью данного руководства является помощь в определении юридической классификации собственности членских организаций, а не освобождение такой собственности от налогообложения.
Оценка консервации	Целью данного руководства является обеспечение справедливой и последовательной оценки собственности, подпадающей под охранный сервитут.
Оценка загрязненного имущества	Целью данного руководства является выявление некоторых проблем, вызывающих озабоченность, определение типичной используемой терминологии и обобщение результатов исследований, проведенных на загрязненных объектах.
Указания по зоне предприятия	Законодательство, разрешающее программу Enterprise Zone, было отменено 30 июня 2011 года.Это привело к прекращению действия программы Enterprise Zone с 30 июня 2011 года. Руководство по программе Enterprise Zone доступно на этом сайте в исторических и справочных целях для любой собственности, все еще работающей в соответствии с положениями Enterprise Zone Program, действовавшими на момент подачи заявки и утверждения. ; или для собственности, которая может быть предметом корректировки налоговой ведомости за предыдущий год (ы).
Жилые зоны общего пользования	Целью данного руководства является предоставление процедур для идентификации и оценки жилых помещений общего пользования, как это определено в A.Р.С. § 42-13402.
Оценка субсидированного жилья	Цель данного руководства — предоставить стандартизированную единообразную методологию оценки не освобожденных от налогообложения, малообеспеченных и субсидируемых многоквартирных домов.
Оценка процентов по таймшеру	Целью данного руководства по оценке доли таймшера является предоставление сотрудникам Окружного оценщика и другим заинтересованным лицам общей информации об идентификации и классификации таймшерской собственности.
Указание по исторической собственности	Это руководство содержит информацию, относящуюся к идентификации, классификации, оценке и управлению как коммерческой, так и некоммерческой исторической недвижимостью. Чтобы считаться объектом сертификации в качестве исторической недвижимости и, таким образом, иметь право на различные налоговые льготы, недвижимость должна быть внесена в Национальный реестр исторических мест.
Справочник по сельскохозяйственной собственности	Руководство по сельскохозяйственной собственности содержит информацию, относящуюся к классификации и оценке сельскохозяйственной собственности.Включены критерии, необходимые для классификации земель, которые имеют «квалифицированное» сельскохозяйственное использование, процедура оценки земли с капитализацией по закону, а также требования в отношении подачи заявок на сельскохозяйственную классификацию и отчетности по арендованным землям.
Лэнд Ману	Руководство по землепользованию содержит информацию об оценке земли в целом с использованием стандартных методов и приемов оценки. Предметы включают анализ данных о продажах, шесть признанных методов оценки земли и отдельные главы, посвященные оценке одноквартирных домов, кондоминиумов и таунхаусов, а также неделимых и неосвоенных сельских земель.В приложениях обсуждаются различные аспекты общих концепций местоположения и идентификации земель, а также ряд процедур корректировки стоимости земли.
Временное руководство по лошадям, 2011 г.	Временное руководство по лошадям было включено в Руководство по сельскохозяйственной собственности. Пожалуйста, обратитесь к самому последнему изданию Руководства по сельскохозяйственной собственности для получения информации, ранее опубликованной в этом Руководстве.
Юридический календарь на 2022 год	Ежегодные календари юридических событий и оценок содержат отдельные календари для недвижимого имущества, личного имущества и имущества, оцениваемого централизованно, поскольку они были затронуты законодательной сессией 2021 года (55-е заседание законодательного собрания, 1-я очередная сессия).В эту публикацию также включен список законодательных положений, для которых не установлены календарные даты.
2021 Штат и округ Аризона Выписка из оценочной ведомости	В данной публикации в абстрактной форме резюмируются основы полной денежной оценки и ограниченной оценки собственности для штата и каждого округа, города / поселка, школьного округа, округа муниципальных колледжей и округа пожарных. No related posts. Последнее изменение: 10.12.2021 Предыдущая история: Проекты дачных домов из дерева: Дачные дома из клееного бруса — цены на проекты дачных домов из клееного бруса под ключ в Москве Следующая история: Как обустроить маленькую комнату на даче: дизайн мини-дома на даче, красивое оформление небольшого садового домика с террасой, бюджетные варианты отделки внутри и снаружи Об авторе: alexxlab Добавить комментарий Отменить ответ Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены * Комментарий * Имя * Email * Сайт Поиск для: Рубрики Дача Огород Планировки Разведение Сад Своими руками Удобрения Участок Разное © 2019 ПОЛНОЕ И ЧАСТИЧНОЕ КОПИРОВАНИЕ МАТЕРИАЛОВ ЗАПРЕЩЕНЫ.